Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring

Finanstilsynet har fra april 2023 til december 2023 gennemført en funktionsinspektion i Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring (herefter selskabet). Inspektionen havde fokus på selskabets opgørelse af hensættelser. Undersøgelsen tog udgangspunkt i selskabets indsendte materiale og rapporteringer til Finanstilsynet. Selskabet tegner professionelle ansvarsforsikringer baseret på claims-made princippet til praktiserende landinspektørvirksomheder med kontor i Danmark. Et claims-made princip medfører, at selskabet kun skal hæfte for skader, der bliver meldt til selskabet i løbet af forsikringsaftalens risikoperiode uafhængigt af det tidspunkt, hvor skaden opstod. Selskabet tegner også få afløbsdækninger. Afløbsdækningerne dækker kun skader, som er sket før indgåelse af aftalen, og hvor den sikrede har været dækket af en almindelig forsikring. Afløbsdækninger dækker en risikoperiode på 10 år. Selskabet er gensidigt og ejet af forsikringstagerne. Da selskabet tegner ansvarsforsikringer, er det et gruppe 1-forsikringsselskab. Finanstilsynet konstaterede, at selskabet ikke havde opgjort præmiehensættelserne for afløbsdækningerne korrekt i regnskabet, da selskabet havde opgjort præmiehensættelserne efter den forenklede metode, uden at kunne dokumentere, at den forenklede metode førte til tilnærmelsesvis det samme resultat som den generelle metode. Selskabet anvendte ikke en metode baseret på den forventede nutidsværdi af fremtidige betalingsstrømme i opgørelsen af præmiehensættelser for afløbsdækningerne til solvensformål. Selskabet har derfor modtaget påbud om at rette opgørelsen af præmiehensættelserne for afløbsdækningerne til både regnskabs- og solvensformål. Selskabet havde ikke medtaget alle de nødvendige omkostninger i opgørelsen af selskabets erstatningshensættelser, da selskabet ikke tog højde for fremtidig inflation i årene efter det kommende år. Selskabet har derfor modtaget påbud om at rette op på dette forhold.

Finanstilsynet var i maj 2019 på ordinær inspektion i Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring (LgE). Med udgangspunkt i selskabets indsendte materiale og selskabets rapporteringer til Finanstilsynet har inspektionen koncentreret sig om selskabets forretningsmodel, outsourcing, genforsikring, hensættelser, investeringsområdet, solvenskapitalkravsberegning, kapitalgrundlag, kapitalplan, kapitalnødplan, bestyrelsen og ledelsessystemet. LgE tegner udelukkende ansvarsforsikring til praktiserende landinspektørvirksomheder med kontor i Danmark. Der er ca. 60 landinspektørvirksomheder i Danmark, og LgE forsikrer størstedelen. Selskabet står selv for policeadministration og skadesbehandling. Finanstilsynet har på baggrund af mængden af påbud af styringsmæssig karakter meddelt selskabet, at Finanstilsynet forventer, at bestyrelsen og direktionen har fokus på at sikre, at selskabets ledelsesstrukturer rettes op, så driften sker inden for rammerne af den finansielle regulering. Selskabets bestyrelsesmedlemmer er alle landinspektører. Finanstilsynet vurderede , at selskabets bestyrelse kun har begrænset kendskab til forsikringsteknik, herunder værdiansættelse af hensættelser og udregning af solvenskapitalkrav. Selskabet modtog derfor påbud om at tilføre bestyrelsen forsikringstekniske kompetencer, således at bestyrelsen kan udfordre og overvåge selskabets risici, herunder risici relateret til selskabets forsikringsmæssige hensættelser og solvensberegning. Selskabets bestyrelse varetager revisionsudvalgets opgaver. Finanstilsynet vurderede, at bestyrelsen mangler kompetencer inden for regnskab og revision. Selskabet modtog derfor påbud om at tilføre Finanstilsynet konstaterede, at selskabet ikke havde ansøgt Finanstilsynet om fit & proper vurdering for tre nøglefunktioner. Endvidere fandt Finanstilsynet flere mangler i funktionernes rapportering til direktionen og bestyrelsen. Desuden manglede selskabet funktionsbeskrivelser for to af selskabets nøglefunktioner. Endeligt konstaterede Finanstilsynet, at selskabet ikke havde etableret tilstrækkelige foranstaltninger til forebyggelse af interessekonflikter i forhold til de fire nøglefunktioner. Selskabet fik derfor påbud om at bringe disse mangler i overensstemmelse med reglerne på området.

Finanstilsynet var i juli 2014 på inspektion i Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring. På inspektionen blev selskabets væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Inspektionen omfattede bl.a. selskabets forretningsmodel, governance og retningslinjer, outsourcing, reassurance, hensættelser, de registrerede aktiver, det individuelle solvensbehov og kapitalplan. Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring tegner udelukkende professionelle ansvarsforsikringer for medlemmer af Den Danske Landinspektørforening i hele Danmark. Finanstilsynet gennemgik på inspektionen selskabets forsikringsdrift, herunder selskabets risikoafdækning. Selskabets risici begrænses ved brug af reassurance. Selskabets reassurancedækning har været uændret siden 2010. Gennemgang af reassurancekontrakten gav ikke anledning til bemærkninger. Det er Finanstilsynets vurdering, at selskabets risici er tilstrækkeligt dækket. Endvidere gennemgik Finanstilsynet de forsikringsmæssige hensættelser og selskabets data, der danner grundlag for analyse af hensættelserne. Finanstilsynet konstaterede, at datagrundlaget ikke var korrekt indberettet. På baggrund af den endelige indberetning, som var Finanstilsynet i hænde i februar 2015, foretog Finanstilsynet to forskellige kontrolberegninger af selskabets hensættelser. Begge beregninger viste, at hensættelserne var for lave. Selskabet blev derfor påbudt at hæve sine erstatningshensættelser med 1,66 mio. kr. I forbindelse med inspektionen gennemgik Finanstilsynet selskabets politik og retningslinjer for fondsforvaltningen og fandt, at selskabets investeringspolitik ikke indeholder risikomål for aktieinvesteringer. Endvidere indeholder politikken ikke sammenligningsgrundlag, som skal bruges til at vurdere de opnåede resultater. Selskabet fik derfor et påbud om at udarbejde en politik, der lever op til de gældende regler og sikrer en tilstrækkelig vurdering af de opnåede resultater.