Lollands Bank

Lollands Bank A/S er et lokalt pengeinstitut med hovedsæde i Nakskov og med Lolland, Falster, Sydsjælland samt Møn som det primære markedsområde. Banken har en højere eksponering mod erhvervskunder end andre tilsvarende institutter. En væsentlig andel af bankens erhvervsudlån er mod brancherne fast ejendom og bygge & anlæg, som historisk har været forbundet med forhøjet tabsrisiko, særligt i perioder med lavkonjunktur. Sammenlignet med tilsvarende institutter har banken desuden en højere andel af udlån med visse eller væsentlige svaghedstegn samt med objektive indikationer for kreditforringelse (OIK) blandt de største kunder. Banken er generelt afventende og udviser stor tålmodighed i forhold til at nedbringe udlånet til nødlidende kunder. Dette kan øge tabsrisikoen og føre til et øget fradrag i kapitalgrundlaget. Kreditpolitikken stiller ikke krav om likviditet og følsomhedsanalyser ved udlån til udlejningsejendomme og ejendomsprojekter, og definitionerne af undtagelser og afvigelser er uklare. Dette medfører en øget risiko for, at banken påtager sig højere risici end ønsket. Banken har derfor fået påbud om at tilrette kreditpolitikken og indsætte klare, præcise og målbare retningslinjer for disse forhold. Finanstilsynet gennemgik 88 eksponeringer, svarende til 17 pct. af bankens udlån pr. 31. december 2024. Finanstilsynet har nedklassificeret fire kunder til en dårligere risikoklassifikation, svarende til 8,1 pct. af de gennemgåede udlån målt på volumen. Derudover havde banken inden gennemgangen selv nedklassificeret 13 kunder, hvoraf der var konstateret væsentlige svaghedstegn hos én kunde, mens der for tre kunder var konstateret OIK. Bankens retningslinjer for udfyldelse af ejendomsskemaer og stillingtagen til eksterne vurderinger af erhvervs- og udlejningsejendomme er mangelfulde.

Finanstilsynet var i maj 2023 på inspektion i Lollands Bank A/S. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet. Virksomheden er et dansk pengeinstitut med hovedsæde i Nakskov og med et primært markedsområde på Lolland, Falster, Sydsjælland og Møn. Virksomheden har filialer i Maribo, Nykøbing Falster og Vordingborg. Virksomheden betjener både privatkunder og erhvervskunder. Virksomheden tilbyder sædvanlige bankprodukter i forhold til indlån, udlån, pension, investering, forsikring mv. Finanstilsynet vurderer, at virksomhedens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal til høj vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen er der særligt lagt vægt på, at virksomheden udbyder en række finansielle produkter til både privat- og erhvervskunder. På baggrund af inspektionen har et antal områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Virksomheden har fået påbud om for både privat- og erhvervskunder at vurdere og hvor relevant indhente oplysninger om forretningsforbindelsernes formål og tilsigtede beskaffenhed. Virksomheden har endvidere fået påbud om at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer på kunder, hvor virksomheden vurderer, at der er øget risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Herudover har virksomheden fået påbud om for alle kunder at gennemføre den fornødne løbende ajourføring af virksomhedens oplysninger om kunderne. Virksomheden har derudover fået påbud om at etablere tilstrækkelige interne kontroller på behandlingen af alarmer fra virksomhedens kundeovervågningssystem. Endelig har virksomheden fået påbud om at sikre, at der foreligger en plan for compliancefunktionens gennemførelse af en tilstrækkelig kontrol af hvidvaskområdet. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Lollands Bank er et lokalt pengeinstitut med hovedkontor i Nakskov og med et primært markedsområde på Lolland, Falster, Sydsjælland og Møn. Banken betjener både privatkunder og erhvervskunder, og har en overvægt af kunder indenfor erhvervssegmentet, herunder landbrug. Banken er i højere grad eksponeret mod store eksponeringer, ejendom og landbrug end sammenlignelige gruppe-3 institutter. Andelene er endvidere steget over det seneste år. Der er eksempler blandt bankens store eksponeringer, der er så komplekse, at banken savner et overblik. Banken har desuden i både privat- og erhvervssegmentet en væsentlig større andel eksponeringer med væsentlige svaghedstegn (kunder i bonitetskategori 1 og 2c) end øvrige gruppe 3-institutter. Det stiller krav til bankens kredit- og risikostyring. Bankens bestyrelse har fået et påbud om, at den løbende, og mindst én gang årligt, skal foretage en vurdering af, om bankens enkelte og samlede risici er acceptable, samt sikre, at forretningsmodel og politikker mv. afspejler den foretagne vurdering. Endvidere har banken modtaget et påbud om i højere grad at dokumentere de på bestyrelsesmøderne førte drøftelser. Bankens kreditpolitik er på en række områder meget overordnet, og giver ikke i tilstrækkelig grad klare retningslinjer for, hvilken risikoprofil, der er acceptabel for banken. Kreditpolitikken er således upræcis og giver i for stort omfang mulighed for at foretage fravigelser fra hovedreglerne, ligesom politikkens formuleringer åbner mulighed for individuelle fortolkninger. Banken har fået påbud om at præcisere kreditpolitikken. Banken har tillige fået et påbud om at sikre en passende individuel egenfinansiering ved privatkunders boligkøb, hvor der foretages en helhedsvurdering af kunden.

Lollands Bank A/S har sit primære virke på Lolland, Falster, Møn og Sydsjælland og ønsker at betjene private og erhvervskunder med en sund økonomi – primært helkunder. Banken er kendetegnet ved en højere andel af erhvervsudlån end andre gruppe 3-institutter, herunder særligt udlån til landbrug samt ejendomssektoren. Banken fik flere påbud på kreditområdet, hvor der er en del mangler. Banken skal sikre et mere betryggende beslutningsgrundlag for bevilling af udlån ved at forbedre analyserne, herunder særligt i forhold til analyse af koncerners samlede gælds og formueforhold på konsolideret niveau. Banken skal endvidere sikre en betryggende overvågning af de enkelte udlån herunder sikre en løbende fyldestgørende, opdateret og forsigtig værdiansættelse af pant i fast ejendom. Endelig skal klassificeringen af udlån opdateres rettidigt. Finanstilsynet fandt mangler i flere sager om bevilling af ejendomsudlån. Banken skal ved bevilling dokumentere, at ejendommen har positiv likviditet efter betaling af fast rente og afdrag samt vurdere likviditetspåvirkning ved rentestigning eller tomgang. Banken skal i ejendomsudlån ligeledes sikre en betryggende overvågning herunder udarbejde et overblik over den samlede ejendomsportefølje, som viser den reelle værdi af ejendomsporteføljen ift. den bogførte værdi til beregning af reel egenkapital. Banken fik endvidere påbud om, at bankens kreditpolitik skal præciseres, så evt. fortolkningstvivl elimineres, og derudover skal kreditpolitikkens grænser være operationelle. Derudover skal banken sikre en tilstrækkelig kreditrapportering indeholdende stillingtagen til bankens efterlevelse af kreditpolitikken. Finanstilsynet konstaterede, at den samme person var ansvarlig for kontrol i både første og anden forsvarslinje i banken. Dette forhold medførte et påbud om at sikre tilstrækkelige ressourcer og uafhængighed på området.

Finanstilsynet har foretaget en regnskabskontrol af Lollands Bank kvartalsrapport for 3. kvartal 2017. Kontrollen resulterede i, at banken modtog en påtale for, at der fejlagtigt var givet oplysninger om, at revisor havde foretaget review af kvartalsrapporten, og for at kvartalsrapporten indeholdt fejlagtige oplysninger om kapitalprocent og kernekapitalprocent. Af Lollands Banks kvartalsrapport for 3. kvartal 2017 fremgik det på side 3 og 5, at kvartalsrapporten var omfattet af et review. Dette var ikke korrekt, da bankens revisor alene havde foretaget et review, som omfattede opgørelsen af periodens resultat med henblik på indregning i kapitalgrundlaget. Fejlagtige oplysninger om kapitalprocent og kernekapitalprocent Før en bank kan indregne periodens overskud i kapitalgrundlaget, skal den bl.a. have tilladelse hertil af Finanstilsynet. Denne tilladelse havde banken ikke fået af Finanstilsynet, da den offentliggjorde kvartalsrapporten. Nøgletallene for bankens kapitalprocent og kernekapitalprocent er derfor for høje, da betingelserne for indregning af periodens resultat i kapitalgrundlaget ikke var opfyldt. Banken har efterfølgende modtaget tilladelsen til indregning af periodens overskud. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Lollands Banks forretningsmodel er at modtage indlån og yde udlån til primært erhvervsdrivende og private på Lolland-Falster, Møn og det sydlige Sjælland samt at investere modtagne indlån i noterede værdipapirer. Fordelingen af udlån er henholdsvis 65 pct. til erhvervskunder og 35 pct. til privatkunder. Landbrug er med Som følge af at banken de seneste år har realiseret positive årsresultater, er bankens kapitalgrundlag styrket væsentligt, og solvensoverdækningen udgjorde pr. ultimo september 2017 5,9 pct. Kapitalgrundlaget er dog stadig mindre end gennemsnittet for tilsvarende institutter. Selvom der var tegn på forbedring af kvaliteten af bankens største med objektive indikationer for værdiforringelse (OIV) end gennemsnittet. Banken udviser en ikke uvæsentlig risikovillighed, når den etablerer nye kundeforhold. Der var således væsentlige svaghedstegn eller OIV i 14 af 99 gennemgåede nye kunder. Banken løber herved en forhøjet risiko for senere tab. Banken er i en del tilfælde for optimistisk i sin vurdering af nye kunder. Finanstilsynet ændrede således bankens Banken modtog derfor et påbud om at forbedre sin indsats omkring karaktergivningen af nye kunder. banken påbud om at tilrette sin målsætning om solvensmæssig overdækning samt foretage fradrag i kapitalgrundlaget for forsigtig værdiansættelse af dagsværdiaktiver. Banken havde ultimo september 2017 opgjort sit individuelle solvensbehov til 10 pct., mens den faktiske solvens var opgjort til 17,1 pct. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at solvensbehovet er tilstrækkeligt til at dække bankens risici. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen 302 udvalgte udlån. Der blev i alt gennemgået udlån for 881 mio. kr., svarende til 33 pct. af den samlede udlånsmasse. Selvom Finanstilsynet kunne konstatere begyndende tegn på forbedring af kvaliteten i de gennemgåede udlån, har banken stadig mange svage kunder og kunder med objektive indikationer for værdiforringelse. Finanstilsynet fandt grundlag for yderligere nedskrivninger for i alt 180.000 kr. Banken havde styrket kontrol- og styringsmiljøet siden sidste undersøgelse. Banken modtog dog et påbud om at sikre bedre dokumentation for nedskrivningerne i sine udlån og at tilrette forretningsgangen herfor samt et påbud om at sikre bedre kundebeskrivelser i udlånene. Banken havde i 2015 et overskud på ca. 30 mio. kr., hvilket har bidraget til at styrke bankens kapitalgrundlag og solvensoverdækning. Banken havde ultimo december 2015 opgjort sit individuelle solvensbehov til 10,2 pct., mens den faktiske solvens var opgjort til 15,1 pct. Finanstilsynet vurderede dog på baggrund af undersøgelsen, at det opgjorte solvensbehov ikke var tilstrækkeligt. Banken har efterfølgende indberettet et solvensbehov på 10,8 pct. Finanstilsynet vurderer, at dette er tilstrækkeligt til at dække bankens risici. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Banken har en traditionel forretningsmodel og udbyder traditionelle bankforretninger indenfor sit lokalområde, der er afgrænset til Lolland og Falster og for kunder med tilknytning til Lolland og Falster. Banken modtog i fortsættelse heraf påbud om i højere grad at vurdere risici i relation til de løbende ændringer i bankens kundegrundlag, herunder andelen af fjernkunder, og betydningen heraf for bankens forretningsmodel. Finanstilsynet gennemgik bankens 52 største engagementer samt en stikprøve på fire engagementer udvalgt fra overtrækslisten. De udvalgte engagementer svarede til 34 pct. af de samlede udlån. Derudover blev engagementer med medlemmer af bankens bestyrelse og direktion gennemgået. Blandt de gennemgåede engagementer er der mange svage engagementer i forhold til sammenlignelige institutter. Den samlede andel af engagementer med objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) udgjorde 40 pct. af den gennemgåede engagementsmasse. Herudover udgjorde 18 pct. af volumen meget svage engagementer uden OIV. Banken fik på den baggrund en risikooplysning om at følge bankens svage engagementer nøje. Finanstilsynet konstaterede OIV i fem engagementer, hvor banken ikke på forhånd havde konstateret dette, og Finanstilsynets engagementsgennemgang medførte et påbud om forøgelse af bankens nedskrivninger på samlet ca. 16,4 mio. kr. pr. 30. september 2012. Finanstilsynet fandt endvidere flere eksempler på, at banken ikke var i besiddelse af aktuelle økonomiske oplysninger på debitorerne, hvilket også var tilfældet i flere svage engagementer Banken fik endvidere påbud om at styrke procedure for identifikation af OIV. Finanstilsynet gav et påbud om, at bestyrelsens forhandlingsprotokol i langt højere grad skal beskrive de førte drøftelser. Der blev endvidere givet påbud om at styrke den løbende rapportering fra direktionen til bestyrelsen.