Sparekassen for Nr. Nebel og Omegn

Finanstilsynet var i oktober måned 2014 på inspektion i Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn. Inspektionen var en ordinær inspektion, hvor alle sparekassens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Sparekassens primære markedsområde er Sydvestjylland, men sparekassen har også kunder i det øvrige Danmark. Sparekassens forretningsmodel er kendetegnet ved, at værdipapirbeholdningen udgør en større andel af balancen end udlånene. Sparekassens renterisiko er dog væsentlig højere end i sammenlignelige gruppe 3 institutter (2,1 mod 1,0). Kursreguleringer udgør en væsentlig del af sparekassens indtjening, mens resultat før kursreguleringer og skat er beskeden. Sparekassens udlån til landbrug udgør ca. 25 pct. af de samlede udlån, mens gennemsnittet blandt institutterne i gruppe 3 til sammenligning er ca. 10 pct. Finanstilsynet kunne konstatere, at boniteten af udlånene til landbruget er forværret siden seneste undersøgelse. Sparekassen havde ved inspektionen ingen udlån større end 10 pct. af kapitalgrundlaget. Udlån til erhverv udgør samlet set ca. 54 pct. af de samlede udlån og er fordelt på en række brancher, hvor landbrug og fiskeri er den langt største. Ingen af de øvrige brancher udgør mere end 10 pct. af de samlede udlån. Finanstilsynet gennemgik på inspektionen alle sparekassens udlån større end 2 pct. af kapitalgrundlaget. Herudover blev alle udlån til medlemmerne af direktion og bestyrelse samt nærtstående til disse gennemgået, samt et antal udlån udtaget fra overtrækslisten, inkassolisten og listen over nulrentestillede udlån. I alt blev ca. 40 pct. af sparekassens udlån gennemgået.

Finanstilsynet var i slutningen af november og begyndelsen af december 2010 på inspektion i Sparekassen for Nr. Nebel og Omegn. Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle sparekassens væsentligste områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der lægges størst vægt på de områder, der har den største risiko. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. Sparekassen er en indskydersparekasse. Sparekassens forretningsmodel består i at yde lån til erhvervskunder og privatkunder primært i sparekassens lokalområde. Sparekassen har et stort indlånsoverskud. Sparekassens udlån udgjorde således ultimo september 2010 cirka 50 procent af sparekassens indlån. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen sparekassens 62 største engagementer, alle engagementer med medlemmer af direktion og bestyrelse samt en stikprøve af sparekassens engagementer med nulstillet rente. De gennemgåede engagementer udgjorde knap 30 procent af sparekassens engagementsvolumen. Erhvervsengagementerne udgjorde ultimo september 2010 cirka 53 procent af sparekassens udlån og garantier. Største erhvervsbranche er landbrug, der udgjorde cirka 18 procent af engagementsmassen. Sparekassens udlån og garantier til ejendomsadministration, ejendomshandel og forretningsservice udgjorde cirka 8 procent. Sparekassen bør generelt i højere grad forsøge at afdække risiciene i engagementerne gennem øget sikkerhedsstillelse fra debitorerne. Det er Finanstilsynets umiddelbare vurdering, at kreditkvaliteten af sparekassens større engagementer er lidt under gennemsnittet blandt pengeinstitutter i gruppe 3. Det er dog samtidig Finanstilsynets vurdering, at sparekassens nedskrivninger på de engagementer, som sparekassen forud for undersøgelsen havde nedskrevet på, var tilstrækkelige. Indlånsvæksten har været relativ kraftig i 2009 og 2010. Sparekassens indlån er således steget fra 1.212 t.kr. primo 2009 til 1.916 t.kr.