Andelskassen Fælleskassen

Andelskassen Fælleskassen er et af Danmarks mindste pengeinstitutter med hovedsæde på Frederiksberg og med Østsjælland og udvalgte sjællandske kommuner som primært markedsområde. Andelskassen har fokus på demokrati, bæredygtighed og socialt ansvar. Andelskassens nedskrivninger og ledelsesmæssige skøn er lavere i forhold til sammenlignelige institutter, og andelskassen tager ikke højde for modellerings- eller datamæssige mangler ved vurdering af behovet for ledelsesmæssige skøn. Finanstilsynet har derfor påbudt andelskassen at revurdere sine ledelsesmæssige skøn Finanstilsynet gennemgik 80 eksponeringer, svarende til ca. 56 procent af andelskassens samlede udlån pr. 30. juni 2025. Andelskassen har en høj andel af store eksponeringer, der udviser svaghedstegn eller er kreditforringede, både målt på antal og i volumen. Bevillingsgrundlaget er ikke i alle tilfælde tilstrækkeligt fyldestgørende og betryggende, hvilket kan føre til, at der ydes kredit på et forkert eller mangelfuldt grundlag, og dermed øge risikoen for tab. Andelskassen har derfor fået et påbud om at sikre et solidt og veldokumenteret bevillingsgrundlag For svage eksponeringer, der ikke er registreret OIK (objektiv indikation for kreditforringelse), har Finanstilsynet påbudt andelskassen at sikre en dokumenteret og fyldestgørende stillingtagen til, hvorfor der ikke er indikation på kreditforringelse, og i tilfælde af indikation på kreditforringelse, at udvise forsigtighed ved brug af betalingsrækker i tabsopgørelsen Finanstilsynet har desuden påbudt andelskassen at sikre effektive kontroller i første forsvarslinje samt fyldestgørende rapportering heraf , da manglende efterlevelse indebærer en risiko for, at fejl og mangler ikke opdages i tide, hvilket kan føre til yderligere nedskrivninger. Rapporteringen til bestyrelsen belyser ikke tilstrækkeligt, hvordan andelskassen efterlever kreditpolitikken, og mangler analyser af forhold, der kan påvirke kreditrisikoen.

Andelskassen Fælleskassen er et af Danmarks mindste pengeinstitutter og har sit hovedsæde på Frederiksberg. Andelskassen har sit primære markedsområde på Sjælland med fokus på små og mellemstore erhvervskunder samt privatkunder. Andelskassen har særligt fokus på udlån til skoler, socialøkonomiske virksomheder, bofællesskaber og kollektiver. Andelskassens indtjening er udfordret, idet basisindtjening er lav i forhold til sammenlignelige institutter. Andelskassen har dog gjort sig tiltag, der skal styrke indtjeningen, herunder indført negative renter. Andelskassen har en højere andel af udlån mod branchen fast ejendom end sammenlignelige institutter. Udlån til fast ejendom er historisk forbundet med betydelige risici. Protokolleringen af bestyrelsesmøderne er ikke tilstrækkelig på flere for andelskassen væsentlige områder. Andelskassen fik påbud herom, samt påbud om at sikre, at andelskassens skriftlige forretningsmodel afspejler andelskassens reelle ønsker til typer, størrelse og geografisk eksponering uden for det primære markedsområde. Andelskassen fik tillige påbud om at sikre, at der afsættes tilstrækkelig tid til udførelse af compliance-opgaverne. Andelskassens kreditpolitik er på en række områder meget overordnet og giver ikke i tilstrækkelig grad klare retningslinjer for, hvilken risikoprofil der er acceptabel for andelskassen. Derfor fik andelskassen påbud om, at sikre, at kreditpolitikken klart afspejler bestyrelsens ønskede risikoprofil på kreditområdet, ligesom den skal være konkret, specifik og målbar. Finanstilsynet gennemgik 81 eksponeringer, hvor risikoklassifikationen i 21 blev sat ned. Dette er en meget stor andel. Det er bekymrende, at andelskassen ikke rettidigt har identificeret disse svaghedstegn i sin kreditmæssige overvågning. Inspektionen førte også til en forøgelse af andelskassens individuelle solvensbehov med 2,9 procentpoint.

Andelskassen Fælleskassen er et af Danmarks mindste pengeinstitutter og har sit hovedsæde på Frederiksberg. Andelskassen har sit primære geografiske markedsområde på Sjælland med fokus på små og mellemstore erhvervskunder samt privatkunder. Andelskassen har særligt fokus på udlån til skoler, socialøkonomiske virksomheder, bofællesskaber og kollektiver. Andelskassen har en høj koncentration af store udlån, heraf flere på over 15 og 20 pct. af kapitalgrundlaget. Dette gør andelskassen sårbar, da forringelser på enkeltudlån kan have stor indvirkning på udviklingen i nedskrivninger og solvensbehov. Finanstilsynet fandt, at protokolleringen af bestyrelsesmøderne ikke er tilstrækkelig på flere for andelskassen væsentlige områder. Meget af rapporteringen til bestyrelsen foregår mundtligt, hvorved der ikke foreligger dokumentation på rapporteringen på flere risikoområder. Flere af andelskassens politikker og forretningsgange er upræcise og afspejler ikke den faktiske tilgang på området. Bl.a. udstikker andelskassens kreditpolitik retningslinjer på et meget overordnet niveau, og den er derfor ikke tilstrækkelig præcis og målbar. Uklarheder i politikker kan føre til, at de fortolkes individuelt, og derved dannes et fundament for f.eks. uens kreditstyring og en risiko for, at bestyrelsens overordnede principper ikke overholdes med forhøjet risiko til følge. Finanstilsynet fandt, at den risikoansvarlige ikke varetager de påkrævede opgaver tilstrækkeligt. Der var en manglende fokus på det fremadskuende perspektiv i forhold til de risici, som andelskassen er eksponeret overfor, ligesom rapporteringen på området ikke indeholder selvstændige analyser. Andelskassens økonomiske resultat er spinkelt, og basisindtjeningen har de sidste tre år ligget under 1 procent af udlån og garantier før nedskrivninger. Dette er lavt i forhold til sammenlignelige institutter.

Andelskassen har en enkel forretningsmodel med traditionelle ind- og udlånsprodukter primært rettet mod privatkunder og mindre erhverv i Københavnsområdet. Andelskassen yder endvidere udlån til fri- og lilleskoler, der tegner sig for 13 procent af det samlede udlån. Finanstilsynet gav en risikooplysning om koncentrationsrisikoen som følge af denne eksponering. Andelskassen modtog en række påbud omkring styringsmæssige mangler, herunder rapporteringen til bestyrelsen. I visse tilfælde beskriver Andelskassens forretningsgange ikke hvilken organisatorisk enhed, hvilke personer eller gruppe af personer, der skal udføre opgaven. Den risikoansvarlige har derudover ikke varetaget funktionen som beskrevet i ledelsesbekendtgørelsen. Finanstilsynet gennemgik de 67 største engagementer, svarende til ca. 55 pct. af den samlede udlånsmasse. Desuden gennemgik Finanstilsynet alle engagementer med direktion og bestyrelse samt stikprøver fra overtrækslisten. Gennemgangen gav ikke anledning til en forøgelse af de samlede nedskrivninger. Andelskassen indberettede ultimo september 2013 et individuelt solvensbehov på 11,8 pct., mens den faktiske solvens ultimo december 2013 var opgjort til 22,5 pct. Andelskassen har efter undersøgelsen opgjort solvensbehovet ultimo december 2013 til 13,9 pct. Finanstilsynet har ikke bemærkninger til Andelskassens opgjorte solvensbehov. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.