Rønde Sparekasse

Rønde Sparekasse (sparekassen) er en lokalt forankret sparekasse med hovedsæde i Rønde. Sparekassen betjener primært privat- og erhvervskunder i sparekassens markedsområde, som dækker Djursland og tilstødende kommuner. Sparekassen har en højere andel af svage eksponeringer og af ejendomseksponeringer end sammenlignelige institutter. Det indebærer forhøjede risici og kan føre til tab ved et økonomisk tilbageslag, hvorfor der er behov for en god kreditstyring. Kreditstyringen skal imidlertid forbedres, jf. nedenstående. Inspektionen omfattede en gennemgang af 89 udlån svarende til 21,1 pct. af sparekassens samlede udlån. Gennemgangen viste, at risikoen på flere udlån var klassificeret for positivt. Der blev konstateret objektiv indikation for kreditforringelse (OIK) på tre af de gennemgåede udlån. Sparekassen havde identificeret svaghedstegn på udlån for sent. Sparekassens bevillingsgrundlag og dokumentation af udlån var desuden mangelfuldt. Det medfører en risiko for, at sparekassen ikke opgør sin kreditrisiko korrekt og træffer kreditbeslutninger på et forkert grundlag. Sparekassen har fået påbud om at sikre en rettidig identifikation og registrering af svaghedstegn samt korrekt risikoklassifikation. Sparekassen har desuden fået påbud om at udarbejde et fyldestgørende og betryggende beslutningsgrundlag samt at foretage korrekt registrering af eksponeringer. Sparekassen har desuden fået påbud om at sikre, at ejendomme er korrekt værdiansat og registreret, så risikoen på eksponeringerne opgøres korrekt. Sparekassens kreditpolitik var ikke tilstrækkelig tydelig og konkret, og sparekassen har fået påbud om at præcisere sin kreditpolitik for at eliminere risikoen for individuelle fortolkninger. Sparekassen skal sikre, at kreditpolitikkens grænseværdier fungerer som et styringsværktøj. Sparekassens kreditrapportering er mangelfuld, da der ikke skete skriftlig opsamlende rapportering på afvigelser og undtagelser, så bestyrelsen kan følge udviklingen.

Finanstilsynet var i november 2019 på inspektion i Rønde Sparekasse. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet som led i det løbende tilsyn med virksomheden. Inspektionen omfattede virksomhedens risikovurdering, politikker, procedurer og interne kontroller samt kundekendskabsprocedurer, herunder overvågning af privatkunder og virksomhedskunder. Sparekassen er et lokalt forankret pengeinstitut, hvis primære markedsområde er Midtjylland. Sparekassen har en traditionel forretningsmodel med simple ind- og udlånsprodukter, herunder ikke-komplicerede finansielle produkter inden for bank-, investering-, pensions- og forsikringsområdet. Sparekassens fordeling mellem henholdsvis privat- og erhvervskunder er 75% privatkunder og 25% erhvervskunder. Erhvervskunderne er hovedsageligt små og mellemstore virksomheder med simple strukturer. Sparekassen havde ultimo 2019 et samlet udlån på 346,9 mio. kr. og ca. 20 fuldtidsansatte. Sparekassen har oplyst, at den som udgangspunkt kun optager kunder i Midtjylland, og at op mod 90 % af sparekassens kunder er bosiddende i området. De resterende kunder er kunder med nære relationer til sparekassen, f.eks. en eksisterende kundes voksne barn, som er flyttet væk fra nærområdet, men som har eller ønsker en konto. Sparekassen oplyser, at op mod 90 % af kunderne er legitimeret ved fysisk fremmøde, og at kun enkelte kunder med nære relationer til sparekassen er legitimeret uden fysisk fremmøde. Finanstilsynet vurderer, at sparekassens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal til høj vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen er der særligt lagt vægt på, at sparekassen udbyder en række finansielle produkter til både privatkunder og erhvervskunder.

Sparekassens forretningsmodel er baseret på traditionel pengeinstitutvirksomhed. Sparekassen har fokus på privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder, der i overvejende grad hører til i det primære markedsområde på Djursland. Sparekassen mangler i sin forretningsmodel at tage stilling til væsentlige forretningsområder, f.eks. markedsrisici samt geografiske begrænsninger uden for det primære markedsområde. Sparekassen fik på denne baggrund påbud om, at disse områder skal beskrives som en del af forretningsmodellen. Sparekassen modtog påbud om at sikre sammenhæng mellem den ønskede risikoprofil, grænserne i markedsrisikopolitikken og den faktiske udnyttelse. Bestyrelsesprotokollerne indeholdt meget få drøftelser fra de enkelte bestyrelsesmøder. Sparekassen fik derfor et påbud om at sikre, at bestyrelsens forhandlingsprotokol afspejler de drøftelser, der er på møderne. Finanstilsynet gennemgik på inspektionen i alt 137 udlån udtaget ved stikprøve, heraf 6 store udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget, 25 kreditforringede udlån, 25 udlån med forhøjet kreditrisiko, 25 udlån med væsentlige svaghedstegn, 50 nye udlån samt alle udlån til medlemmer af sparekassens bestyrelse og direktion. Alle udlån udgjorde mindst 100.000 kr. I alt svarede de gennemgåede udlån til cirka 18 procent af de samlede udlån og garantier før nedskrivninger pr. 28. september 2018. Finanstilsynet konstaterede flere eksempler på, at sparekassen ikke havde tilstrækkeligt kendskab til sine kunder. Blandt andet forholdt sparekassen sig ikke til den reelle egenkapital og i flere tilfælde forelå rådighedsbeløbsberegninger ikke. Ydermere konstaterede Finanstilsynet, at sparekassen i en række tilfælde fraveg sin egen kreditpolitik. Sparekassen fik derfor et påbud om at sikre efterlevelse af kreditpolitikken, herunder at der udfærdiges betryggende beslutningsgrundlag ved bevillinger.

Finanstilsynet foretog i 1. halvår 2017 en inspektion af Rønde Sparekasse. Formålet med inspektionen var primært at vurdere sparekassens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere sparekassens bevillingsgrundlag. Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker. Finanstilsynet gennemgik 21 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering. Finanstilsynet fandt, at sparekassens risikovillighed var større end gennemsnittet af sammenlignelige institutters og dermed også præget af øget konkurrence om kunderne. Der var således en del tilfælde, hvor Rønde Sparekasse havde bevilget udlån med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at sparekassen bevilgede udlån til kunder med spinkle indtjenings- og kapitalforhold eller spinkel likviditet. Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af bevillinger med forhøjet risiko ikke bliver for stort. Sparekassen er mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne, end ved porteføljer med normal risiko. Finanstilsynet konstaterede, at beskrivelser og risikoanalyser i sparekassens bevillingsgrundlag i en stor del af sagerne var mangelfuldt og under niveauet for gennemsnittet af sammenlignelige institutters. I to tilfælde var bevillingsgrundlaget utilstrækkeligt til at træffe beslutning. Manglerne i bevillingsgrundlaget var f.eks., at der manglede oplysninger om privatøkonomien, at regnskabsoplysninger og budgetmateriale var mangelfuldt, eller at kundebeskrivelsen var ufuldstændig. Sparekassen skal have fokus på at forbedre bevillingsgrundlaget. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Undersøgelsen var en fuld undersøgelse, hvor alle væsentlige områder i sparekassen blev undersøgt. Rønde Sparekasses forretningsmodel er primært at udøve traditionel pengeinstitutvirksomhed med almindelige indlåns- og udlånsprodukter. Sparekassens kunder er hovedsageligt privatkunder samt mindre erhvervsdrivende. Det primære forretningsområde er Djursland. I kraft af blandt andet sparekassens overtagelse af Helgenæs Sparekasse i 2012, hvorved sparekassens udlån voksede med næsten 50 pct., har sparekassen dog efterhånden opnået en ikke uvæsentlig eksponering uden for det primære forretningsområde på ca. 30 pct. af det samlede udlån. Sparekassens udlån til private udgør ca. 61 pct. af de samlede udlån og garantier, mens udlån til erhverv udgør ca. 39 pct. Handel er med ca. 9 pct. af udlånsmassen sparekassens største branche. Sparekassen har ingen engagementer, der udgør mere end 10 pct. af basiskapitalen. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen alle engagementer over 2 pct. af sparekassens basiskapital, i alt 53 engagementer, svarende til ca. 39 pct. af de samlede udlån. Derudover gennemgik Finanstilsynet alle engagementer med direktionen og bestyrelsen. Blandt de 53 største engagementer var der svaghedstegn i 30 engagementer, svarende til 54 pct. målt på volumen, samt objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) i 10 engagementer, svarende til 23 pct. målt på volumen. Finanstilsynet vurderer på baggrund af gennemgangen af de største engagementer, at sparekassens andel af engagementer med svaghedstegn samt engagementer med OIV er højere end i sammenlignelige institutter. Dette afspejles også i sparekassens relativt høje solvensbehov. Finanstilsynet var dog generelt enig i sparekassens vurderinger af boniteten og nedskrivningsbehovet på de gennemgåede engagementer. Finanstilsynet fandt i alt yderligere nedskrivninger for ca. ½ mio. kr.