PHM 2010 ApS

PHM 2010 ApS er forsikringsholdingselskab for ETU Forsikring A/S. Selskabets eneste ansatte er direktøren. Selskabet har således ikke nogen bestyrelse, hvorfor direktionen skal opfylde alle ledelsesopgaver, herunder de opgaver, der ellers ville påhvile bestyrelsen. Selskabet havde ikke besluttet en forretningsmodel, og selskabet havde ingen styringsdokumenter. Selskabet har derfor fået påbud om at træffe beslutning om sin forretningsmodel samt på baggrund af denne at udarbejde politikker og retningslinjer [1]. Selskabet har desuden fået påbud om at udarbejde en ORSA-rapport, som med udgangspunkt i forretningsmodellen forholder sig til selskabets risikoprofil og risikotolerancegrænser [2]. Selskabet havde ikke etableret de tre nøglefunktioner for henholdsvis compliance, risikostyring og intern audit. Selskabet har modtaget påbud om at udpege de nøglepersoner, der er ansvarlige for risikostyringsfunktionen, compliancefunktionen og intern audit-funktionen samt at udarbejde funktionsbeskrivelser for hver af disse nøglefunktioner [3]. Selskabet er desuden blevet påbudt at sikre, at der udarbejdes en rapport for hver af funktionerne [4]. Compliancefunktionen og intern audit funktionen har desuden fået påbud om at udarbejde planer for deres arbejde. Finanstilsynet fandt, at selskabet hverken havde en kapitalplan eller en kapitalnødplan. Selskabet har modtaget påbud om at træffe beslutning om begge [5]. Selskabet er desuden blevet påbudt at fremsende SFCR-rapport og RSR-rapport til Finanstilsynet [6]. Finanstilsynet vurderer, at selskabet ikke opfylder kravene til at have effektive former for virksomhedsstyring. Selskabet har ikke defineret nogle styringsdokumenter, herunder politikker eller retningslinjer. Fraværet af de tre nøglefunktioner vurderes desuden at indebære, at selskabet ikke har effektive procedurer til at identificere, forvalte, overvåge og rapportere om de risici, selskabet er eller kan blive udsat for.