Bornholms Brandforsikring A/S

Finanstilsynet var i første halvår 2024 på funktionsinspektion i Bornholms Brandforsikring A/S (”selskabet”). Inspektionen omhandlede selskabets opgørelse af solvenskapitalkravet (”SCR”) samt vurdering af selskabets ejendomme. Selskabet er ejet 73 pct. af Bornholms Brand A.m.b.a. og 27 pct. af Topdanmark Forsikring A/S. Selskabets hovedaktivitet består i at tegne skadeforsikringer til private kunder og mindre erhvervsvirksomheder på Bornholm. Desuden er selskabet agentur for Topdanmark Forsikring, hvortil selskabet formidler produkter, som selskabet ikke selv udbyder. SCR er et kapitalkrav, der skal sikre, at et gruppe 1-forsikringsselskab indenfor det næste år med stor sandsynlighed kan betale alle sine forpligtelser. SCR skal afspejle selskabets risici, og det er derfor vigtigt, at SCR opgøres korrekt. Finanstilsynet konstaterede, at selskabet i opgørelsen af ansvarskatastroferisici havde beregnet risikoen med udgangspunkt i et beløb, som ikke stemte overens med selskabets præmieindtægter for de efterfølgende 12 måneder. Selskabet har derfor fået påbud om at regne modulet med præmieindtægterne for de efterfølgende 12 måneder Finanstilsynet konstaterede, at selskabet i opgørelsen af renterisiko ikke havde baseret beregningen på forventede fremtidige betalingsstrømme, og at selskabet ikke havde benyttet lineært interpolerede værdier til at finde stigning/fald i renteniveauet for varigheder, der ikke er direkte angivet i tabellerne fra solvens II-forordningen, som benyttes i beregningen. Finanstilsynet har påbudt selskabet at rette opgørelsen af modulet for renterisiko på disse områder Selskabet havde en solvensdækning på 207 pct. pr. udgangen af 2. kvartal 2024. Jf. solvens II-forordningens artikel 166, stk. 1, artikel 167 stk. 1 AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

På inspektionen blev selskabets væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Inspektionen omfattede bl.a. selskabets forretningsmodel, governance og retningslinjer, outsourcing, reassurance, hensættelser og de registrerede aktiver, koncerninterne transaktioner, det individuelle solvensbehov og kapitalplan. Bornholms Brandforsikring A/S tegner direkte skadesforsikring på Bornholm. Selskabet er ejet af forsikringsholdingvirksomheden Bornholms Brand A.M.B.A. og Topdanmark A/S, hvor ejerandelen udgør henholdsvis 73 pct. og 27 pct. Kundegruppen består af private samt små og mellemstore erhvervsvirksomheder. Specielle forsikringer som blandt andet arbejdsskade, forsikringer til landbrug og liv- og pensionsforsikringer tegnes til Topdanmark koncernens relevante selskaber. Selskabets risici er dækket af reassurancekontrakter i store internationale reassuranceselskaber. Selskabet har som følge af en bedre kapitalisering valgt at øge selvbeholdet. Finanstilsynets gennemgang af reassurancekontrakterne samt retningslinjerne på området gav ikke anledning til bemærkninger. Skadebehandling udføres som udgangspunkt af selskabets egne medarbejdere. Hensættelserne følges tæt af selskabet. Finanstilsynet har ingen bemærkninger til selskabets metode for beregning af hensættelserne og vurderer, at de samlede hensættelser er tilstrækkelige. Finanstilsynet gennemgik selskabets retningslinjer og politikker for investeringsområdet. Der er fastsat investeringsrammer, benchmark til vurdering af opnåede resultater samt risikomål. Forvaltningen af investeringsporteføljen er outsourcet til en ekstern kapitalforvalter. Finanstilsynet gennemgik selskabets bestyrelsesprotokol, forretningsgange og politikker med fokus på forsikrings- og investeringsområdet. Finanstilsynet havde ingen bemærkninger hertil. Kapitalplanen baseres på budgetter for de kommende 3 år. Kapitalnødplanen indeholder operationelle tærskler og tiltag, hvis kapitalplanens forudsætninger brister. Bornholms Brandforsikrings solvenskrav var ved udgangen af 4. kvartal 2014 på 27,5 mio. kr., mens selskabet opgjorde sit individuelle solvensbehov til 55,4 mio.