Sparekassen Thy

Finanstilsynet gennemførte i september 2025 en inspektion af Sparekassen Thys bevillinger til privatkunders køb og finansiering af ejer- og andelsboliger. Formålet med inspektionen var at vurdere sparekassens finansiering af privatkunders køb af ejerboliger og overtagelse af finansieringen fra andre pengeinstitutter. Hvis pengeinstitutter bevilger lån, som kunden ikke har råd til, vil det i mange tilfælde medføre tab for både kunden og instituttet. Finanstilsynet gennemgik stikprøver på i alt 50 bevillinger. 31 i vækstområder og 19 udenfor vækstområder. Bevillingerne var udvalgt for kunder med en høj gældsfaktor og belåningsgrad samt et bankengagement større end 200.000 kr. Finanstilsynet gennemgik bevillingsgrundlaget for 50 udvalgte eksponeringer. Der var 21 ud af 50 bevillinger, hvor der var mangler i bevillingsgrundlaget, ligesom en række bevillinger ikke var foretaget på et forsvarligt grundlag. Sparekassens analyse af andelsboligforeninger, indenfor og udenfor vækstområder, var mangelfuld. I de fleste tilfælde blev andelsboligforeningens regnskab, vedtægter og administrationsform mv. ikke belyst tilstrækkeligt. Dette medfører en risiko for, at der kan tilfalde uforudsete udgifter til andelshavere, hvilket kan have en effekt på kundens rådighedsbeløb og betalingsevne overfor sparekassen. Sparekassen har derfor fået et påbud om at sikre et fyldestgørende og betryggende bevillingsgrundlag, herunder sikre at de nødvendige analyser af andelsboligforeningen bliver dokumenteret i bevillingen. Sparekassen har ved bevilling af andelsboligfinansiering, hvor Totalkredit har vurderet andelsboligen til en lavere værdi end andelsboligforeningens værdiansættelse, ikke iagttaget de kompenserende forhold, sparekassen har defineret i deres forretningsgang. Sparekassen har fået et påbud om at sikre implementering af interne retningslinjer, herunder igangsættelse af de nødvendige kompenserende foranstaltninger.

Finanstilsynet gennemførte i 2022 og 2023 en undersøgelse af Sparekassen Thys (sparekassen) håndtering af velhavende kunder på hvidvaskområdet. Undersøgelsen var et led i en tværgående temaundersøgelse af området i en række pengeinstitutter. Finanstilsynet offentliggør et nyhedsbrev om temaundersøgelsens fokus og de overordnede observationer. På baggrund af undersøgelsen i sparekassen har et antal områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Sparekassens undersøgelse af midlernes, herunder formuens, oprindelse ift. kunder, der er tilbudt depotpleje, var mangelfuld i flere tilfælde, hvor sparekassen bl.a. ikke i tilstrækkelig grad undersøgte, hvorfra kundernes opsparinger stammer fra. Sparekassen har fået et påbud om at vurdere og hvor relevant indhente oplysninger om oprindelsen af kundernes formuer og midler samt løbende at overvåge, om transaktionerne er i overensstemmelse med sparekassens viden om kundernes forretningsprofil. I den forbindelse skal sparekassen, hvor nødvendigt, undersøge midlernes oprindelse. På samme baggrund har sparekassen fået et påbud om at foretage en gennemgang af indgående transaktioner fra 2020 og frem for så vidt angår kunder, der indgår i sparekassens depotpleje, med henblik på at afgøre, om transaktionerne er i overensstemmelse med sparekassens viden om kundernes forretningsprofil. I den forbindelse skal sparekassen igangsætte en undersøgelse af eventuelle mistænkelige transaktioner. Endelig var sparekassens kundekendskab vedrørende højrisikokunder utilstrækkeligt, idet der bl.a. manglede dokumentation for kundernes indkomstforhold. Derfor har sparekassen fået et påbud om at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer i de kundeforhold, hvor sparekassen har vurderet, at der er øget risiko for hvidvask og finansiering af terrorisme, herunder at indhente oplysninger om midlernes oprindelse.

Sparekassen Thy (sparekassen) er en lokalt forankret sparekasse med fokus på privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder inden for det primære markedsområde, som er kommunerne Thisted, Morsø, Struer, Holstebro, Herning og Viborg. Hertil kommer en voksende portefølje af privatkunder i sparekassens ”Danmarks”-afdeling, der håndterer privatkunder fra hovedsageligt København, Århus og Ålborg, hvor sparekassen ikke har fysiske afdelinger. Herudover har sparekassen i en længere årrække udøvet leasingaktiviteter gennem sit datterselskab, Krone Kapital II A/S, samt det associerede selskab, Krone Kapital A/S. Sparekassen har fået påbud om at præcisere sin forretningsmodel med relevante grænseværdier og forretningsmæssige afgrænsninger på alle væsentlige områder, så det fremgår klart heraf, hvilke risici sparekassen ønsker at påtage sig. Sparekassen har endvidere fået påbud om at sikre, at leasingaktiviteterne i Krone Kapital A/S og Krone Kapital II A/S indarbejdes bedre i sparekassens overordnede strategi og risikoprofil samt risikostyrings-, kontrol- og rapporteringsmiljø. Sparekassen skal desuden sikre, at der sker en betryggende bevilling af leasingeksponeringer mod såvel privatkunder som erhvervskunder i Krone Kapital. Sparekassens risikoansvarlige kommer løbende med anbefalinger i forbindelse med rapportering fra undersøgelser af risikoområder. Sparekassen har fået påbud om at sikre tilstrækkelig dokumentation af beslutninger om disse konklusioner og anbefalinger. På kreditområdet har sparekassen fået påbud om at præcisere kreditpolitikken, så det tydeligt fremgår heraf, hvornår kreditpolitikkens hovedregler kan fraviges. Endeligt har sparekassen fået påbud om at etablere uafhængige kontroller på kreditområdet. Sparekassen har opgjort sit individuelle solvensbehov til 9,2 pct. pr. 31. december 2022. Inspektionen har ikke givet anledning til at ændre sparekassens solvensbehov. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Sparekassen udøver traditionel pengeinstitutvirksomhed, hvor kundeindlån i altovervejende grad finansierer kundeudlån, men sparekassen har siden sidste inspektion i 2013 udvidet sit forretningsomfang på tre områder, der kan indebære øgede risici. For det første har sparekassen udvidet forretningsomfanget indenfor leasing. For det andet betjener sparekassen i højere grad privatkunder uden for det primære markedsområde i forhold til tidligere, men uden at have etableret afdelinger i de største byer i Danmark. For det tredje har sparekassen forøget sit udlån til fiskeriet i forhold til tidligere inspektioner. Udlån til privatkunder udgør dog mere end 50 pct. af det samlede udlån. Beskrivelsen af forretningsmodellen var på nogle væsentlige forretningsområder ikke tilstrækkelig præcis. Sparekassen fik påbud om at beskrive rammerne nærmere. Kreditpolitikken var på nogle områder ikke tilstrækkeligt præcis med hensyn til at udstikke sparekassens risikoprofil eller opdateret i forhold til nyeste lovgivning. Sparekassen fik påbud om at tilrette kreditpolitikken og bl.a. sikre bestyrelsens stillingtagen til risikoprofilen for privatkunder, herunder krav til tilstrækkeligt rådighedsbeløb, gældsfaktor og formue. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet stikprøver af i alt 172 udlån ud fra en risikovurdering, fordelt med 75 nye udlån, 30 kreditforringede udlån, 35 udlån med forhøjet kreditrisiko, 25 svage udlån og 7 større udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget. I alt svarede de gennemgåede udlån til cirka 37 procent af de samlede udlån og garantier før nedskrivninger pr. 31. juni 2018. Finanstilsynet vurderede, at sparekassens nedskrivningsmetode i henhold til regnskabsstadie 3 førte til nedskrivninger på de gennemgåede sager, der samlet set var inden for regnskabsreglerne.

Sparekassens forretningsmodel består primært i at betjene erhvervs- og privatkunder i lokalområdet. Sparekassens største branche er landbrug/fiskeri med 15,3 pct. af udlånet. Landbrugsudlånet tegner sig for langt størstedelen heraf. Der er dog en væsentlig spredning i sparekassens udlån til landbrug, idet udlånet fordeler sig til både mælkeproducenter, svineproducenter, planteavl og minkavl. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen i alt 197 engagementer bestående af de 34 største engagementer, 10 nedskrivningsengagementer samt udvalgte stikprøver. De gennemgåede engagementer svarer til ca. 35,1 pct. af de samlede udlån og garantier. Derudover blev alle engagementer med direktions- og bestyrelsesmedlemmer gennemgået. Trods en relativt høj landbrugseksponering i sammenligning med institutter af tilsvarende størrelse er det Finanstilsynets indtryk, at kreditkvaliteten af sparekassens kunder er højere end i gennemsnittet af tilsvarende institutter. Sparekassen har ingen engagementer, der udgør mere end 10 pct. af basiskapitalen. Finanstilsynet fandt ved kreditgennemgangen yderligere nedskrivninger for 17,8 mio. kr. blandt de større engagementer. Derudover har Finanstilsynet beregnet et yderligere nedskrivningsbehov på 14,6 mio. kr. baseret på gennemgangen af en stikprøve blandt erhvervsengagementer større end 500.000 kr. Sparekassens interne kontroller, både i form af dokumentation, opbygning, funktionsadskillelse, samt rapportering var på flere områder mangelfulde og sparekassen har som følge heraf fået påbud om at forbedre de interne kontroller, herunder tilføre flere kompetencer til risikostyringsfunktionen og compliancefunktionen. Finanstilsynet vurderede, at kreditinstruksen til direktionen var høj. Der var ikke i alle tilfælde fastsat kontrollerbare grænser i instruksen, ligesom at der ikke skete rapportering på grænserne i overensstemmelse med angivelserne i instruksen.