Sparekassen Lolland A/S

Inspektionen var en funktionsundersøgelse, hvor Finanstilsynet gennemgik en række udvalgte udlånsengagementer og sparekassens solvensbehov. Herudover foretog Finanstilsynet en overordnet gennemgang af bestyrelsen og direktionens arbejde, sparekassens kreditpolitik og likviditet. Sparekassens nuværende forretningsmodel består hovedsageligt i at yde lån til erhvervskunder og privatkunder, primært på Lolland-Falster, Sydsjælland og i Københavnsområdet. Der er imidlertid også historisk foretaget væsentlige finansieringer udenfor det naturlige markedsområde, herunder udenlandske ejendomme og udenlandske landbrug. Finanstilsynet gennemgik sparekassens 94 største engagementer, en stikprøve på 150 af sparekassens øvrige engagementer, samt sparekassens engagementer med bestyrelse og direktion. I alt svarende til ca. 40 pct. af de samlede udlån og garantier. Finanstilsynet konstaterede anvendelse af visse risikable elementer i forretningsmodellen. Således har sparekassen i nogle tilfælde udvist betydelig kreativitet ved ”parkering” af risikable værdipapirer og ejendomme hos mindre formuende debitorer. Sparekassen har efter overtagelsen af privatkundedelen i EIK Bank i 2011 fået en større privatkundebase. Samtidig er sparekassens likviditet blevet væsentligt forbedret. Sparekassens udlån til erhverv udgjorde pr. 30. september 2011 cirka 61 pct. af sparekassens samlede udlån og garantier. Sparekassen har en høj andel af udlån til fast ejendom på ca. 23 pct. Det er Finanstilsynets vurdering, at kreditkvaliteten af sparekassens store engagementer ligger under gennemsnittet for pengeinstitutter i gruppe 2 (mellemstore pengeinstitutter). Der er således objektive indikationer for værdiforringelse (OIV) i 35 ud af de 94 største engagementer. En del af disse engagementer understøttes likviditetsmæssigt af sparekassen. Sparekassen fik påbud om som altovervejende hovedregel at identificere OIV på engagementer, hvor der er indgået bankaftale, er betalingsstandsning eller er bevilget stop for afdrag.