Frørup Andelskasse

Frørup Andelskasse er et lokalt pengeinstitut placeret i Frørup på Østfyn. Andelskassens primære markedsområde er Østfyn, Nordøstfyn, Midtfyn, Sydfyn og Langeland. Andelskassens forretningsmodel er kendetegnet ved en betydelig højere andel af erhvervskunder, herunder landbrugskunder, end sammenlignelige pengeinstitutter. Den risikoansvarliges rapportering forholder sig ikke i tilstrækkeligt omfang til andelskassens samlede risikobillede, da der ikke foretages nogen selvstændige analyser. Desuden er de kompenserende foranstaltninger ikke betryggende. Det øger risikoen for, at der er områder, hvor risici undervurderes og ikke håndteres tilstrækkeligt. Andelskassen har fået påbud om at sikre, at alle væsentlige risici i andelskassen identificeres, måles, håndteres og rapporteres korrekt, samt sikre, at der sker en betryggende kontrol med risikostyringsfunktionens opgaveløsning Andelskassens bestyrelse har ikke foretaget den årlige risikovurdering. Risikovurderingen er vigtig, da den bl.a. skal danne grundlag for den løbende tilpasning af andelskassens forretningsmodel, politikker, indtjening og kapitalbehov. Bestyrelsen har fået påbud om, at de i den årlige risikovurdering skal tage stilling til, om risiciene i andelskassen er acceptable Kreditpolitikken har flere væsentlige grænser, som der ikke rapporteres på til bestyrelsen, og den mangler beskrivelse af kompenserende forhold ved afvigelser inden for kreditpolitikken. Begge forhold medfører en risiko for, at bestyrelsens risikoappetit ikke efterleves i praksis. Andelskassen har fået påbud om at tilrette kreditpolitikken Finanstilsynet gennemgik i alt 82 udlån svarende til ca. 40 pct. af andelskassens udlån pr. 31. juli 2024. Finanstilsynet har nedklassificeret tre udlån til en ringere risikoklassifikation, hvilket svarer til 3,3 pct. af udlånsvolumen. Nedklassificeringerne medførte en forøgelse af solvenstillægget for store kunder med finansielle problemer på 838.000 kr. (0,1 pct. af REA).

Andelskassen er et lokalt pengeinstitut, der alene drives ud fra domicilbygningen i Frørup. Andelskassen har fokus på privatkunder, landbrugskunder samt mindre erhvervskunder, hertil kommer et nicheområde med ældre friskoler. Andelskassens forretningsmodel og politikker er under opdatering. Den eksisterende forretningsmodel mangler en konkret og opdateret beskrivelse af forretningsområder, størrelse, struktur og mål. Forretningsmodellen indeholder tillige mange vage og uklare formuleringer, hvilket medfører, at det ikke fremstår klart og tydeligt, hvad andelskassens bestyrelse præcis ønsker. Andelskassen fik påbud om at tilpasse forretningsmodellen. Andelskassens kreditpolitik er på en række områder meget overordnet, og giver ikke i tilstrækkelig grad klare retningslinjer for, hvilken risikoprofil, der er acceptabel for andelskassen. Kreditpolitikken er således upræcis og giver i for stort omfang mulighed for at foretage fravigelser fra hovedreglerne, som ikke er kvalificeret, ligesom politikkens formuleringer åbner mulighed for individuelle fortolkninger. Andelskassen fik påbud om at tilpasse kreditpolitikken. Finanstilsynets gennemgang af andelskassens udlån viste, at andelskassens kundeportefølje fremstår bedre end tilfældet er. Blandt de gennemgåede eksponeringer på over 2 pct. af kapitalgrundlaget, nye erhvervskunder, nye privatkunder samt kunder med væsentlige svagheder blev næsten 23 pct. flyttet til en lavere risikoklassifikation. Det skyldes blandt andet, at Andelskassen ukritisk benytter en klassifikationsmodel, de ikke selvstændigt har udviklet. Ligesom Andelskassen ikke opgør reel formue på privatkunder og reel egenkapital på erhvervskunder, herunder landbrug. Andelskassen fik påbud om, at sikre en korrekt risikoklassifikation af sine kunder, herunder sikre fyldestgørende analyser af kundernes/koncernernes reelle formue og kapitalforhold. Andelskassen skal endvidere risikoklassificere alle nye kunder, når de etableres, således at dette ikke først sker tre måneder efter etablering af kundeforholdet.

Finanstilsynet var den 9. februar 2021 på inspektion i Frørup Andelskasse. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet. Inspektionen omfattede en gennemgang og drøftelse af andelskassens: Kundekendskab vedrørende såvel privat- som virksomhedskunder. Overvågning af kunder, herunder overholdelse af undersøgelses-, noterings-, opbevarings- og underretningspligten Frørup Andelskasse er en mindre lokal andelskasse, som har sit primære markedsområde i Midt- og Østfyn samt Tåsinge og Langeland. Andelskassen har hovedsæde i Frørup og har ingen filialer. Andelskassen har en traditionel forretningsmodel med udbud af almindelige ind- og udlånsprodukter, herunder ikke-komplicerede finansielle produkter inden for bank-, realkredit-, investering-, pensions- og forsikringsområdet. Finanstilsynet vurderer, at andelskassens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal til høj vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen er der særligt lagt vægt på, at andelskassen udbyder en række finansielle produkter til både privatkunder og erhvervskunder. Andelskassen har hæveautomater, som kan håndtere såvel kontantindbetalinger som kontantudbetalinger. Andelskassen har ligeledes kassefunktion og håndterer kontante ind- og udbetalinger. På baggrund af inspektionen har et antal områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Andelskassen får påbud om at revidere sine forretningsgange for etablering af kundeforhold således, at de er tydelige og operationelle for de medarbejdere, som skal anvende forretningsgangene. Andelskassen skal derudover sikre, at andelskassen har forretningsgange på plads til at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer på kundeforhold, som vurderes at have en øget risiko for hvidvask eller terrorfinansiering. Andelskassen får endvidere påbud om at vurdere og indhente oplysninger om kundeforholdenes formål og tilsigtede beskaffenhed og sikre, at dette kan dokumenteres over for Finanstilsynet.

Udlånet blev i perioden fra ultimo 4. kvartal 2018 til ultimo 4. kvartal 2019 forøget med 22,6 pct. Tilsynsdiamantens pejlemærke for årlig udlånsvækst er på maksimalt 20 pct. Frørup Andelskasse oplyser, at den høje udlånsvækst kan henføres til et gunstigt forretningsmiljø i lokalområdet, ansættelse af en ny erhvervsrådgiver, samt andelskassens 100 års jubilæum, hvor andelskassen har tilbudt lån på gunstige vilkår. Andelskassen oplyser endvidere, at udlånsvæksten for 1. kvartal 2020 igen forventes under 20 pct. Høj udlånsvækst udgør en forøget risiko og stiller ekstraordinære krav til andelskassens kreditstyring. Det kræver, at organisationen tilpasses, så kreditstandarderne ikke svækkes, og at risici kontrolleres og styres på forsvarlig vis. Det er endvidere Finanstilsynets forventning, at pengeinstitutterne har en løbende kreditstyring og intern budgetlægning, som sikrer tilstrækkelig afstand til pejlemærket i tilsynsdiamanten til, at overskridelser hindres. Finanstilsynet har på baggrund af overskridelsen givet en risikooplysning til Frørup Andelskasse om, at andelskassen bør sikre en lavere udlånsvækst. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Alle andelskassens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Frørup Andelskasses forretningsmodel er at modtage indlån og yde udlån, hovedsageligt til private husholdninger samt til mindre og mellemstore erhvervsdrivende i lokalområdet. Forretningsmodellen tillader en relativt høj grænse på 25 pct. for kunder uden for det primære markedsområde, hvilket indebærer en forhøjet risiko. Den største udlånsbranche er landbruget, som udgør 19 pct. af de samlede udlån. Andelskassens basisindtjening er lav sammenlignet med sammenlignelige pengeinstitutter. Andelskassen bør derfor være opmærksom på indtjeningen i forhold til kreditrisikoen, idet indtjeningen skal kunne absorbere eventuelle fremtidige tab. Andelskassens udlån udgør en relativt mindre andel af den samlede balance. En stor andel af andelskassens likviditet er placeret i obligationer, hvorfor andelskassen har en høj renterisiko i forhold til sammenlignelige pengeinstitutter. Renterisikoen udgjorde pr. ultimo 1. kvartal 2016 således 2,5 pct. mod et gennemsnit for sammenlignelige institutter på 1,3 pct. påbud om tilretning af bestyrelsens forretningsorden i forhold til bevillinger på elektroniske bestyrelsesmøder. Endvidere modtog andelskassen påbud om at tilrette instruksen vedrørende beføjelser til at nedskrive og hensætte. Endeligt modtog andelskassen påbud om at tilrette en aftale om outsourcing af et væsentligt aktivitetsområde, således at aftalen indholdsmæssigt opfylder lovgivningens krav. Finanstilsynet gennemgik de 22 største udlån, svarende til alle udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget. Der blev i alt gennemgået udlån for 137 mio. kr., svarende til 49,8 pct. af den samlede udlånsmasse. Finanstilsynet fandt ikke yderligere nedskrivninger end dem, andelskassen selv på forhånd havde beregnet.