Folkesparekassen

Alle sparekassens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko Folkesparekassens forretningsmodel er primært koncentreret omkring ind- og udlån til privatkunder og mindre erhvervsdrivende. Sparekassen placerer sin overskydende likviditet i obligationer og afholder sig principielt fra spekulative forretninger. Da sparekassen gennem årene har overtaget flere mindre andelskasser, har den også en del kunder uden for sit nærområde i Silkeborg og omegn Fordelingen af udlån er henholdsvis 74 pct. til privatkunder og 26 pct. til erhvervskunder. En del af sparekassens ideologi er at tilbyde kunderne favorable rentevilkår, hvilket har medvirket til, at sparekassens basisindtjening gennem en del år har været lav. Basisindtjeningen i 2016 var således kun 1,1 pct. af sparekassens udlån og garantier, og forventes at falde yderligere i 2017. Nedskrivningsniveauet er dog også lavt. Finanstilsynet gennemgik de 54 største udlån, svarende til alle udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget. Der blev i alt gennemgået udlån for 207 mio. kr., svarende til 34 pct. af den samlede udlånsmasse. Finanstilsynet konstaterede yderligere objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) i et af de gennemgåede udlån. Der blev endvidere konstateret en del andre nedjusteringer af rating af kunder, hvorfor ratingindsatsen skal forbedres. Sparekassen modtog påbud om at udbedre styringsmæssige mangler på kreditområdet ved at foretage en nærmere afgrænsning i kreditpolitikken af den ønskede maksimale branchefordeling, sikre fyldestgørende analyser og dokumentation af kundernes forhold i bevillingsgrundlaget samt styrke rapporteringen til bestyrelsen om udlån med fordelagtige rentevilkår. Sparekassen havde ultimo juni 2017 opgjort sit individuelle solvensbehov til 10 pct.

Finanstilsynet foretog i november 2015 undersøgelse af Folkesparekassen med henblik på at vurdere, om selskabet overholder gældende regler på hvidvaskområdet. Finanstilsynet har i forbindelse med undersøgelsen foretaget en vurdering af selskabets iboende risiko på hvidvaskområdet på baggrund af dets forretningsmodel, herunder kunder, produkter, leveringskanaler og geografiske forhold, samt selskabets størrelse og markedsmæssige position. Sparekassen er en garantsparekasse med 25 ansatte fordelt på afdelinger i henholdsvis Aarhus, Ebeltoft, Odense og Silkeborg. Sparekassens kapital er i årsregnskab for 2014 opgjort til DKK 98 mio. Sparekassen har en simpel forretningsmodel og tilbyder kunderne traditionelle ind- og udlånsprodukter samt visse enkle investeringsprodukter. Sparekassens kunder er primært lokalt forankrede, men sparekassen har også kunder udenfor lokalområdet, som typisk vælger sparekassen grundet sparekassens ideologi om rentefri økonomi. Sparekassen har oplyst, at den pr. 1. oktober 2015 havde i alt 8.138 kunder, hvoraf 7.051 er private kunder, og 1.087 er virksomhedskunder. Sparekassen har kun enkelte kunder bosat i udlandet. Disse er alene privatkunder, som er fraflyttet landet efter oprettelsen af kundeforholdet. Det er Finanstilsynets vurdering, at sparekassens risiko for at blive udnyttet til hvidvask og finansiering af terrorisme, er middel vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I denne vurdering er særligt lagt vægt på, at sparekassen alene fører traditionelle finansielle produkter, og har en sædvanlig sammensætning af henholdsvis privat- og erhvervskunder, som primært er bosat i lokalområdet. Det er Finanstilsynets generelle vurdering, at sparekassen arbejder målrettet med henblik på at mindske risikoen for, at den kan blive misbrugt til hvidvask og finansiering af terrorisme.

Undersøgelsen var en fuld undersøgelse, hvor alle væsentlige områder i sparekassen blev undersøgt. Sparekassens forretningsmodel består primært i at udøve traditionel pengeinstitutvirksomhed med almindelige indlåns- og udlånsprodukter. Sparekassens kunder er hovedsageligt privatkunder samt mindre erhvervsdrivende. I kraft af at sparekassen gennem en årrække har overtaget flere mindre andelskasser, er en del af disse kunder placeret uden for sparekassens primære forretningsområde i Silkeborg og omegn. Sparekassen servicerer endvidere en række mindre andelskasser i forbindelse med andelskassernes clearing, formidling af totalkreditlån samt handel med værdipapirer. Sparekassens udlån til private udgør ca. 70 pct. af sparekassens samlede udlån og garantier, mens udlån til erhverv udgør ca. 30 pct. Fast ejendom er med ca. 7 pct. af udlånsmassen sparekassens største branche. Sparekassens basisindtjening har de senere år ligget under gennemsnittet for mindre pengeinstitutter (gruppe 3 institutter). Sparekassen har inden for det seneste år iværksat flere tiltag, som har hævet basisindtjeningen. Basisindtjening ligger dog fortsat under gennemsnittet for gruppe 3 institutter. Sparekassens tabskapacitet ligger endvidere under gennemsnittet for gruppe 3 institutter. Sparekassens akkumulerede nedskrivninger ligger dog også væsentligt under gennemsnittet for institutter i gruppe 3. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen sparekassens 68 største engagementer, samt sparekassens engagementer med direktionen og bestyrelsen. Gennemgangen af sparekassens 68 største engagementer svarede til ca. 40 pct. af sparekassens samlede udlånsmasse. 4 af de 68 gennemgåede engagementer havde objektiv indikation for værdiforringelse. Sparekassen havde nedskrevet på alle 4 engagementer inden undersøgelsen, og Finanstilsynet fandt ikke grundlag for at foretage yderligere nedskrivninger på disse engagementer. Ved undersøgelsen gav Finanstilsynet enkelte påbud i forhold til sparekassens kreditpolitik og direktionsinstruks. Sparekassen havde pr.