Andelskassen J.A.K. Slagelse

Finanstilsynet har anmodet Politiet om, at der indledes politimæssig efterforskning af Andelskassen J.A.K. Slagelse med henblik på tiltalerejsning, idet andelskassen efter Finanstilsynets vurdering har overtrådt hvidvasklovens § 6, stk. 2, § 7, stk. 1, § 12, stk. 1-5, § 13, stk. 1 og 2, § 19, stk. 1, 2 og 4, og § 25, stk. 1-4. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Ud fra en risikovurdering lagde Finanstilsynet vægt på kapitaldækningsområdet, likviditetsområdet, kreditområdet, herunder gennemgang af kreditpolitik og forretningsgange, samt ledelsens og revisionens arbejde. Andelskassen har en forretningsmodel, der er baseret på traditionelle ind- og udlånsprodukter. Kunderne består primært af mindre erhvervsdrivende og lønmodtagere. Udlånsaktiviteten er i lyset af andelskassens begrænsede størrelse geografisk meget spredt som følge af flere fusioner. Andelskassen har således kunder på det meste af Sjælland, et område på Fyn og et område i Nordjylland. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen andelskassens 126 største udlån (større end 2 pct. af kapitalgrundlaget), samt 60 udlån udtaget som stikprøve. Herudover blev direktionens og bestyrelsens udlån gennemgået. Blandt de største udlån var der OIV på 58 udlån, svarende til 43 pct. målt på volumen. Andelskassen havde i hovedparten af disse i forvejen konstateret objektiv indikation for værdiforringelse (OIV). Finanstilsynet fandt umiddelbart behov for yderligere nedskrivninger på ca. 5,8 mio. kr. Andelskassen modtog dog garantier på flere nedskrivningsudlån under inspektionens forløb, hvorfor Finanstilsynet ikke fandt et endeligt behov for yderligere nedskrivninger. Det oprindeligt opgjorte mernedskrivningsbehov kan henføres til, at andelskassen i flere tilfælde har forøget udlån som følge af fortsat negativ drift hos kunderne, samt at nogle udlån har udviklet sig dårligere siden foråret 2014. I enkelte tilfælde har andelskassen endvidere overvurderet værdien af aktiver modtaget som sikkerhedsstillelse. Indenfor de seneste år er der sket ændringer i andelskassens kapitalstruktur, idet andelskassen i meget høj grad har optaget supplerende kapital for at overholde kapitalkravene. Supplerende kapital udgør således mere end halvdelen af kapitalgrundlaget.

Ud fra en risikovurdering lagde Finanstilsynet vægt på kapitaldækningsområdet, kreditområdet, herunder gennemgang af kreditpolitik og forretningsgange, samt ledelsens og revisionens arbejde. Andelskassen har en enkel forretningsmodel, der er baseret på traditionelle ind- og udlånsprodukter. Kunderne består primært af mindre erhvervsdrivende og lønmodtagere. Andelskassen adskiller sig fra andre mindre institutter ved, at en stor del af kunderne har relation til J.A.K. bevægelsen. Blandt kunderne findes således et mindre antal friskoler samt privatkunder, der bor i ”økologiske samfund”. Derudover er udlånsaktiviteten relativt geografisk spredt som følge af flere fusioner. Andelskassen har således kunder på det meste af Sjælland, et område på Fyn og et område i Nordjylland. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen andelskassens 127 største engagementer (alle over 2 pct. af kapitalgrundlaget) samt en stikprøve på 50 engagementer i intervallet 200.000 kr. – 575.000 kr. Derudover blev alle engagementer med bestyrelse og direktion gennemgået. Engagementsgennemgangen omfattede 78 pct. af andelskassens samlede udlån og garantier. Finanstilsynet fandt, at kreditkvaliteten af andelskassens store engagementer ligger under gennemsnittet for pengeinstitutter i gruppe 3. Der er således objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) i 56 ud af andelskassens 127 største engagementer svarende til 43 pct., målt på volumen. Finanstilsynet konstaterede OIV i 29 engagementer, hvor andelskassen ikke på forhånd havde konstateret OIV. Finanstilsynet påbød andelskassen at øge nedskrivningerne på de store engagementer med ca. 10 mio. kr. Finanstilsynet konstaterede OIV i 3 yderligere stikprøveengagementer. Finanstilsynet påbød andelskassen at øge nedskrivningerne på stikprøveengagementerne med ca. 0,5 mio. kr. Det er Finanstilsynets generelle indtryk, at andelskassen er markant dårligere til at identificere OIV i sine engagementer end sammenlignelige institutter.

Inspektionen var en funktionsundersøgelse af andelskassens kreditområde, herunder gennemgang af kreditpolitik og forretningsgange og it-funktioner, samt andelskassens solvensbehov og ledelsens og revisionens arbejde. Finanstilsynet var sidst på undersøgelse i andelskassen i sommeren 2011. Denne opfølgningsundersøgelse blev gennemført, fordi andelskassen fortsat har en beskeden solvensmæssig overdækning. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen de 50 største engagementer samt en stikprøve på 50 engagementer i intervallet 200.000 kr. – 1,2 mio. kr. Andelskassen har en enkel forretningsmodel, idet den koncentrerer sig om udlån og indlån og holder sig til traditionelle produkter på kreditområdet. Kunderne består fortrinsvis af lønmodtagere og mindre erhvervsdrivende. Afviger dog ved, at en overvægt af kunder har relation til J.A.K. bevægelsen Som følge af flere fusioner spreder udlånsaktiviteten sig ud over lokalområdet og omfatter det meste af Sjælland, et område på Fyn og et område i Nordjylland. Der er således en del fjernkunder. Andelskassen havde ved undersøgelsen 16 store engagementer, det vil sige engagementer på mere end 10 procent af basiskapitalen. De store engagementer udgjorde tilsammen 140 procent af basiskapitalen (ultimo marts 2012), hvor tilsynsdiamantens grænseværdi er 125 procent. Andelskassen fik risikooplysning om den høje andel af store engagementer og at denne bør nedbringes. Udlånet til erhverv udgør 40 procent af de samlede udlån. Der er ingen enkelt branche, der udgør mere end 15 procent af de samlede udlån og garantier. Andelskassens udlån til landbruget udgør cirka 7 procent af engagementsmassen og ligger således under gennemsnittet for de mindre institutter (gruppe 3 institutter). Det er fortsat Finanstilsynets vurdering, at formueforholdene og indtjeningsforholdene hos andelskassens største engagementer er forholdsvis spinkle.

Inspektionen var en funktionsundersøgelse. Det vil sige en undersøgelse af udvalgte områder, nemlig andelskassens kreditområde herunder gennemgang af kreditpolitik og forretningsgange på kreditområdet samt andelskassens solvensbehov og ledelsens arbejde. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen andelskassens 50 største engagementer, heriblandt fire engagementer med direktion og bestyrelse, samt alle andelskassens nedskrivningsengagementer. Andelskassen har en enkel forretningsmodel, idet den koncentrerer sig om udlån og indlån og holder sig til traditionelle produkter på kreditområdet. Kunderne består fortrinsvis af lønmodtagere og mindre erhvervsdrivende. Som følge af flere fusioner spreder udlånsaktiviteten sig ud over lokalområdet og omfatter det meste af Sjælland, et område omkring Brenderup og et område omkring Mors. Der er således en del fjernkunder. Andelskassen havde ved undersøgelsen 17 store engagementer, det vil sige engagementer på mere end 10 procent af basiskapitalen. Andelskassen overtræder på dette område grænseværdien i tilsynsdiamanten. De store engagementer udgjorde tilsammen 181 procent af basiskapitalen (ultimo marts 2011), hvor tilsynsdiamantens grænseværdi er 125 procent. Udlånet til erhverv udgør 37 procent af de samlede udlån. Der er ingen enkelt branche, der udgør mere end 15 procent af de samlede udlån og garantier. Andelskassens udlån til landbruget udgør cirka 7 procent af engagementsmassen og ligger således under gennemsnittet for de mindre institutter. Det er Finanstilsynets vurdering, at formueforholdene og indtjeningsforholdene hos andelskassens største engagementer er forholdsvis spinkle. Engagementsgennemgangen viste endvidere, at der generelt er en stor blanco i engagementerne. Undersøgelsen gav anledning til påbud om yderligere nedskrivninger på de gennemgåede engagementer på i alt ca.

Inspektionen var en funktionsundersøgelse, det vil sige en undersøgelse af udvalgte områder i pengeinstituttet. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet: Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om penge- og realkreditinstitutters pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af instituttet. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet andelskassens 54 største ud-lånsengagementer samt alle udlånsengagementer med andelskassens direktion og bestyrelse. Derudover blev andelskassens kreditpolitik og forretningsgangene på kreditområdet gennemgået. Andelskassens forretningsmodel er karakteriseret ved, at privatkunder udgør den største del af udlånene. Der er ingen enkelt branche, der domi-nerer blandt erhvervsengagementerne. Andelskassens kreditrisiko er efter Finanstilsynets vurdering ikke væsentligt anderledes end andre sammenlignelige pengeinstitutters. Der er dog relativt mange store engagementer, som imidlertid skønnes at være sikkerhedsmæssigt afdækket. Andelskassen J.A.K. Slagelse har på Finanstilsynets foranledning opgjort solvensbehovet pr. 31. marts 2010 til 13,78 procent. Den faktiske solvens pr. 31. marts var 14,09 procent. Finanstilsynet har taget opgørelsen af solvensbehovet til efterretning, men har givet en risikooplysning om, at den beskedne solvensoverdækning udgør en risiko. Andelskassen bør iværksætte tiltag for at øge den faktiske solvens eller reducere solvensbehovet. Andelskassen har fået påbud om, at den skal udarbejde skriftlige forretningsgange for henholdsvis opgørelse af store engagementer og behandling af overtræk og restancer. Endvidere er der på området for bestyrelsens arbejde givet påbud om, at protokollaterne fra bestyrelsesmøderne skal indeholde en beskrivelse af de drøftelser, der har fundet sted på møderne. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.