Vistoft Sparekasse

Finanstilsynet har i februar og marts 2014 været på inspektion i Vistoft Sparekasse. Sparekassens solvens er på 9,0 pct. efter påbudte nedskrivninger på 14,5 mio. kr. Sparekassen opfylder fortsat lovens krav om en solvens på 8 pct. På baggrund af inspektionen har Finanstilsynet opgjort sparekassens solvensbehov pr. ultimo 2013 til 20,3 pct. Blandt de 105 største engagementer var der objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) i 33 engagementer, svarende til 32 pct. målt på volumen. Sparekassen havde konstateret OIV på 22 af disse. Forøgelsen af engagementer med OIV svarer til 50 pct. Finanstilsynet fandt i alt behov for yderligere nedskrivninger på 14,5 mio. kr., hvoraf de 11,3 mio. kr. relaterede sig til de 105 største engagementer. Forøgelsen indebærer en tredobling af sparekassens samlede nedskrivninger. Af mernedskrivningerne på de omtalte største engagementer skyldes 2,5 mio. kr. nedjusteringer af den af sparekassen opgjorte værdi af sikkerheder og tilbagebetalingsevne på de engagementer, som sparekassen i forvejen havde nedskrevet på, mens ca. 8,8 mio. kr. er afledt af nye konstateringer af OIV. Sparekassen har overvejende privatkunder med 76 pct. af udlånene. Erhvervsengagementerne er primært ydet til enkeltmandsvirksomheder, typisk håndværksmestre og lign. Henset til den høje privatkundeandel er det Finanstilsynets opfattelse, at porteføljen i sparekassen generelt er usædvanlig svag, ligesom sparekassens kreditstyring på flere punkter er særdeles mangelfuld. Dette gælder bl.a. i forhold til den løbende overvågning af svage engagementer samt sparekassens værdiansættelse af sikkerheder og konstateringen af OIV. Sparekassen har således ikke foretaget de nødvendige nedskrivninger eller solvensreservationer på sparekassens svage engagementer. Sparekassens solvens på 9,0 pct.

Sparekassens forretningsmodel er i udgangspunktet at udøve traditionel pengeinstitutvirksomhed med almindelige indlåns- og udlånsprodukter. Sparekassen har dog ikke defineret sit lokalområde i forretningsmodellen, og der er mange kunder, som er bosiddende uden for sparekassens naturlige markedsområde. Udlån til private udgør ca. 76 pct. af de samlede udlån. Finanstilsynet gennemgik på inspektionen 105 store engagementer ud af i alt 133 engagementer større end 2 pct. af basiskapitalen udvalgt ud fra en risikovurdering, svarende til ca. 73 pct. af de samlede udlån og garantier. Herudover blev der gennemgået en tilfældig udvalgt stikprøve på 26 engagementer i intervallet mellem 200.000 kr. og 512.000 kr. Desuden gennemgik Finanstilsynet alle engagementer med direktionen og bestyrelsen. Finanstilsynet fandt i alt yderligere nedskrivninger for 14,5 mio.kr., heraf 11,3 mio. kr. ved gennemgang af de store engagementer. Gennemgangen af den udvalgte stikprøve gav anledning til mernedskrivninger på 3,2 mio. kr. Forøgelsen indebærer en tredobling af sparekassens samlede nedskrivninger. Engagementsgennemgangen viste, at en høj andel af kunderne har finansielle problemer, idet 48 pct. af volumen på de gennemgåede store engagementer enten har væsentlige svaghedstegn eller er omfattet af objektiv indikation for værdiforringelse (OIV). Således er 33 store engagementer omfattet af OIV, heraf konstaterede Finanstilsynet OIV i 11 af disse, svarende til en forøgelse af engagementer med OIV på 50 pct. Det er Finanstilsynets vurdering, at den høje andel af svage kunder er usædvanlig, når det samtidig tages i betragtning, at størstedelen af engagementerne er ydet til privatkunder. Finanstilsynet konstaterede på den baggrund, at sparekassens kreditstyring, herunder bevillingsgrundlaget, er væsentligt under niveauet for sammenlignelige institutter.