Spar Nord Bank A/S

Finanstilsynet gennemførte i oktober 2025 en inspektion af Spar Nord Banks bevillinger af finansiering af ejerboliger i 2. halvår 2024. Formålet med inspektionen var at vurdere bankens finansiering af privatkunders køb af ejerboliger. Hvis banker bevilger lån, som kunden ikke har råd til, vil det i mange tilfælde medføre tab for både kunden og banken. Finanstilsynet gennemgik stikprøver på i alt 43 bevillinger, 22 i vækstområder og 21 udenfor vækstområder. Bevillingerne var udvalgt for kunder med en høj gældsfaktor og belåningsgrad samt et bankengagement større end 200.000 kr. Der var altså tale om kunder med en højere risiko end gennemsnittet. I alt var der en eller flere fejl i 8 af de 43 gennemgåede bevillinger. Dette resulterede i, at beslutningsgrundlaget for bankens beslutningstagere ikke var betryggende. I fem bevillinger vurderede banken, at en stor nedgang i rådighedsbeløbet var acceptabel, fordi kunden havde vist en opsparingsevne eller kunne reducere sit forbrug væsentligt, men hvor Finanstilsynets gennemgang viste, at disse forhold var overvurderet. For to bevillinger fremgik det ikke, hvordan banken var nået frem til, at rådighedsbeløbet var tilstrækkeligt. I to af bevillingerne var rådighedsbeløbet ikke beregnet korrekt. For tre bevillinger var der fejl i beregningen af gældsfaktor. To af bevillingerne kunne ikke forsvares, selv efter indhentelse af yderligere oplysninger. For de øvrige bevillinger vurderede Finanstilsynet efter modtagelse af supplerende oplysninger og dialog med banken, at bevillingerne kunne forsvares.

Spar Nord Banks forretningsmodel er at drive en landsdækkende bank med fokus på privatkunder, samt små og mellemstore virksomheder. Bankens afdelinger har fokus på autonomi i forhold til lokal styring, mens kreditstyring og backup funktioner er centraliserede. Banken har desuden en erhvervs-leasingafdeling samt forbrugslånsafdeling, Sparxpres. Banken har de senere år haft en vækst gennem tilkøb af den danske portefølje fra Bank Nordik samt åbning af nye filialer, primært på Sjælland. Hertil kommer øget leasingudlån samt en kraftig stigning i prioritetslån. Tidligere inspektioner har vist behov for styrkede processer på kreditområdet. I lyset af den nuværende usikre økonomiske situation bør banken fremover særligt have fokus på, om nedskrivningsniveauet på privatkunder er tilstrækkeligt, samt på væksten og kvaliteten af nye erhvervskunder. Banken har igangsat et omfattende arbejde omkring data governance, og der er etableret en data governance organisation på baggrund af bestyrelsens data governance politik. Banken har dog ikke et samlet overblik over udestående opgaver, der indenfor en rimelig tidsramme sikrer, at bankens data governance når et acceptabelt niveau. Den manglende planlægning med mål, delmål, tids- og ressourceplaner medfører en forhøjet risiko for, at bankens indsats ikke giver de forventede resultater, hvad angår overblik og effektivitet i bankens styring af datakvalitet. Banken har afsat 0,2 procentpoint pr. 30/6 2024 i solvensbehov (søjle-II) til dækning af bankens risici i datakvalitet. Finanstilsynet vurderer efter inspektionen, at dette er tilstrækkeligt. Bankens compliancefunktion kommer ikke tilstrækkeligt i dybden på hverken kreditområdet eller på markedsrisikoområdet. Dette indebærer en risiko for, at banken ikke får identificeret compliancemæssige mangler.

Finanstilsynet var i maj 2024 på inspektion i Spar Nord Bank. Inspektionen havde fokus på bankens håndtering af renterisiko udenfor handelsbeholdningen. Renterisiko uden for handelsbeholdningen omfatter både, risikoen for udsving i instituttets indtjening ved ændringer i renten og risikoen for udsving i egenkapitalen ved ændringer i renten. Udsving i egenkapitalen kan opstå, hvis der er ændringer i værdien af aktiver og passiver ved ændringer i renten. Institutterne skal have processer for måling og styring af begge dele, men det primære tilsynsmæssige fokus ved renterisiko uden for handelsbeholdningen er risikoen for, at renteændringer påvirker værdien af bankens egenkapital eller indtjening, så det truer solvensoverdækningen. Spar Nord Bank A/S har renterisiko udenfor handelsbeholdningen, som primært stammer fra hhv. fastforrentede og variabelt forrentede ind- og udlån, udstedte gældsinstrumenter samt repo og reverse repoforretninger. Banken har desuden en beholdning af obligationer placeret udenfor handelsbeholdningen. Spar Nord Bank afdækker udsving i den økonomiske værdi løbende. Bankens indtjening er dog følsom over for ændringer i renteniveauet. Bankens strategi og risikoappetit for renterisiko udenfor handelsbeholdningen er relativt enkel og konservativ. Bankens styring af risici afspejler dette. Hvis kompleksiteten af bankens strategi øges, eller bankens risikoappetit forhøjes, vil det stille større krav til bankens styring. Bankens risikoappetit opgøres ved brug af den økonomiske værdi af egenkapitalen, og bestyrelsen har fastsat retningslinjer for, hvilken følsomhed af den økonomiske værdi og nettorenteindtjeningen direktionen må påtage på vegne af banken. Der var ikke fuld overensstemmelse imellem retningslinjerne og de kontroller, som skal sikre, at de overholdes, og banken har fået påbud om at rette op på dette.

Finanstilsynet gennemførte i første halvår af 2024 en funktionsinspektion i Spar Nord Bank A/S med fokus på bankens dokumentation for kvalitetsforbedrende services ved modtagelse af formidlingsprovision. Funktionsinspektionen indgik i en temainspektion, hvor også fire andre pengeinstitutter blev undersøgt. Formålet med inspektionen var at undersøge, om banken har dokumenteret, at den opfylder kravene til levering af kvalitetsforbedrende service til investeringskunder, der betaler formidlingsprovision til banken. Ved inspektionen konstaterede Finanstilsynet, at banken ikke har en fast proces for evaluering af, hvordan banken efterlever reglerne om kvalitetsforbedrende services. Dokumentationen er således mangelfuld på en række punkter. Bl.a. har banken ikke tilstrækkeligt dokumenteret baggrunden for ændringer i servicetilbuddet over tid og vurderingen af, om banken leverer services, der er proportionale med formidlingsprovisionen. Bankens metode for at vurdere værdien af de tilbudte services er desuden mangelfuld. Den mangelfulde dokumentation medfører, at banken ikke kan dokumentere, at kunden faktisk modtager kvalitetsforbedrende services for den formidlingsprovision, som kunden betaler, og det indebærer en risiko for, at banken ikke opfylder forpligtelsen til at levere tilstrækkelige kvalitetsforbedrende service til kunden. Finanstilsynet har derfor påbudt banken at udbygge sine procedurer for evaluering af kvalitetsforbedrende services, så det sikres, at banken i tilstrækkeligt omfang registrerer, hvordan provisionen øger kvaliteten af den service, der er leveret til kunden.[1] [1] Jf. § 8, nr. 2, i bekendtgørelse om tredjepartsbetalinger m.v. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Bankens beslutningsgrundlag indeholder ikke tilstrækkelige analyser og vurderinger, der tager hensyn til den usikkerhed, der kan være ved at finansiere projekter og udlejningsejendomme. Banken laver ikke en analyse af, hvorvidt en projektejendom, der opføres med henblik på salg, likviditetsmæssigt kan hænge sammen som udlejningsejendom. Et uventet konjunkturtilbageslag eller fejlbehæftede analyser af efterspørgsel mv. kan medføre, at banken ikke får indfriet eksponeringen som forudsat, når projektet er færdigopført. Det er derfor særlig relevant med grundige følsomhedsanalyser, som kan berige beslutningsgrundlaget og synliggøre risikoen for, at banken ikke får indfriet eksponeringen som forventet. Banken har fået et påbud om at tilrette sin kreditpolitik samt sikre betryggende og fyldestgørende beslutningsgrundlag. I flere bevillinger havde banken enten ikke beregnet eller forholdt sig til likviditeten i de finansierede ejendomme. Finanstilsynet konstaterede i flere bevillinger, at banken indregner værdien af kautioner i beregningen af likviditet, hvor likviditeten ellers ville have været negativ. Desuden udarbejdede banken enten slet ikke eller i utilstrækkeligt omfang følsomhedsanalyser af likviditeten. Erfaringerne fra finanskrisen og tidligere bankkriser er, at institutter, som fik meget store tab på ejendomsfinansiering, ydede udlån baseret på markedsværdierne af de finansierede ejendomme. Markedsværdierne kan falde betydeligt og desuden risikere at være overvurderede ved bevillingen af finansieringen. Der var generelt meget mindre tab i de tilfælde, hvor ejendomsfinansiering var baseret på, at der var positiv likviditet i de finansierede ejendomme, og hvor det også fremadrettet kunne forventes at være tilfældet. Dvs. tilfælde hvor ejendommene kunne stå på egne ben. Derfor blev der indført regler herom.

Finanstilsynet har i forbindelse med en temaundersøgelse på aflønningsområdet i 2023 undersøgt Spar Nord Banks lønpolitik og lønpraksis. Formålet med undersøgelsen var at undersøge, om de omfattede institutters lønpolitikker og lønpraksis understøtter en sund og effektiv risikostyring. Finanstilsynet vurderer, at Spar Nord Bank på et enkelt område ikke lever op til aflønningsreglerne. Finanstilsynet har derfor udstedt et påbud til Spar Nord Bank om at justere i lønpolitikken. Et pengeinstituts lønpolitik skal opstille klare og gennemsigtige kriterier for tildeling af variabel løn af hensyn til at sikre en effektiv risikostyring og sikre transparens omkring virksomheden lønforhold. Finanstilsynet vurderer, at Spar Nord Bank ikke har fastsat konkrete kriterier for tildeling af variabel løn i lønpolitikken. Det fremgår bl.a., at direktionen kan belønne ekstraordinære resultater med en bonus, men det fremgår ikke, hvad banken forstår ved ekstraordinære resultater. Det således uklart, hvad banken i praksis lægger vægt på ved tildeling af variabel løn. Spar Nord Bank har fået et påbud om at fastsætte kriterier for tildeling af variabel løn i politikken. Påbuddet gives i medfør af § 9, stk. 3, nr. 5, i bekendtgørelse nr. 1242 af 10. juni 2021 om lønpolitik og aflønning i pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber, investeringsforvaltningsselskaber, investeringsforeninger og visse holdingvirksomheder. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet var i november 2023 på inspektion i Spar Nord Bank A/S (banken). Inspektionen havde til formål at undersøge, om banken overholder nærmere afgrænsede dele af hvidvaskloven og regler udstedt i medfør heraf i relation til bankens korrespondentforbindelser. Inspektionen omfattede bankens løbende kundekendskabsprocedurer (ODD), bankens undersøgelser i forbindelse med transaktionsovervågningen samt bankens interne kontroller. Banken er baseret i Nordjylland, hvor den har en betydelig markedsandel for både privatkunder og erhvervskunder. Banken tilbyder en bred vifte af finansielle ydelser. Banken har 60 filialer rundt om i Danmark. Bankens forretningsmodel er bl.a. baseret på et lokalbankprincip, hvor en stor del af ansvaret for bl.a. foranstaltningerne for forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering er fordelt ud på filialerne. Grundet bankens størrelse er banken klassificeret som systemisk vigtigt institut (SIFI). Banken har et begrænset antal respondentforbindelser med konti i banken, der anvendes til egne og kunders transaktioner. Alle respondentforbindelser er beliggende i EU/EØS. Banken har desuden et antal udenlandske korrespondentforbindelser, hvor banken har konto hos modparterne, der hovedsageligt anvendes til clearing af udenlandske kundebetalinger. På baggrund af bankens forretningsmodel og bankens klassificering som SIFI samt at banken har et antal respondentforbindelser, der kan medføre en øget risikoeksponering, vurderer Finanstilsynet, at banken har en høj risiko for at blive brugt til hvidvask og finansiering af terrorisme. På baggrund af inspektionen er der et antal områder, som giver anledning til tilsynsmæssige reaktioner, jf. hvidvasklovens § 51. en risikooplysning vedrørende bankens politik i relation til gennemførelse af transaktioner, hvor banken optræder som såkaldt ”intermediary bank”.

Banken er baseret i Nordjylland med en betydelig markedsandel for både privatkunder og erhvervskunder, hvor banken tilbyder en bred vifte af finansielle ydelser. Banken har 60 filialer rundt om i Danmark. Bankens forretningsmodel er bl.a. baseret på et lokalbankprincip, hvor en stor del af ansvaret for bl.a. foranstaltningerne for forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering er fordelt ud på filialerne. Grundet bankens størrelse er banken klassificeret som systemisk vigtigt institut (SIFI). På baggrund af bankens forretningsmodel og bankens størrelse vurderer Finanstilsynet, at banken har en høj risiko for at blive brugt til hvidvask og finansiering af terrorisme. Inspektionen har på et antal områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner: Banken har fået en risikooplysning om, at banken har en øget risiko for sanktionsbrud, hvis banken i forbindelse med, at en kunde med relation til højrisikolande skifter navn, ikke udfører sanktionsscreening på det tidligere navn, og hvis navneændringen ikke udløser en fornyet kundekendskabsprocedure. Banken har fået påbud om at sikre, at banken udfører tilstrækkelige skærpede kundekendskabsprocedurer i alle kundeforhold, hvor banken vurderer, at der er øget risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Banken har fået påbud om at sikre, at banken får afviklet sin backlog i relation til alarmbehandling og omgående foretager underretning af mistænkelige transaktioner eller aktiviteter til Hvidvasksekretariatet, hvis banken er vidende om eller har mistanke om, at en transaktion eller aktivitet har eller har haft tilknytning til hvidvask eller terrorfinansiering. Banken har fået en påtale for, at banken ikke hurtigst muligt orienterede Finanstilsynet om bankens store backlog i relation til bankens alarmbehandling.

Finanstilsynet gennemførte i 2022 en funktionsinspektion i Spar Nord Bank A/S med fokus på de årlige oplysninger til kunder om de omkostninger og gebyrer, som kunden har betalt for investeringsprodukter og investeringsservice. Funktionsinspektionen indgik i en temainspektion, hvor seks pengeinstitutter blev undersøgt. Kravet til pengeinstitutter om årligt at fremsende oplysningerne til kunderne skaber gennemsigtighed om de faktisk afholdte omkostninger og gebyrer og giver mulighed for, at kunderne kan inddrage omfanget af omkostninger og gebyrer i investeringsbeslutninger. Pengeinstitutter skal have en forretningsgang for udarbejdelsen af rapporten, klare og fyldestgørende procedurer for datavalidering samt en kontrol af rapporten, så pengeinstituttet opdager og mindsker risikoen for, at oplysningerne til kunder ikke er fuldstændige og korrekte. Spar Nord har delegeret arbejdet med udarbejdelse af rapporter med årlige investeringsomkostninger til en datacentral. Finanstilsynet konstaterede, at banken ikke har en forretningsgang, og at bankens processer og kontroller ikke er tilstrækkeligt dokumenterede. Finanstilsynet konstaterede endvidere, at banken ikke internt har sikret, at rapporteringen kontrolleres tilstrækkeligt. Bankens aktive deltagelse i udviklingsarbejdet i datacentralen har mindsket risici for væsentlige fejl, men det kan ikke træde i stedet for interne processer og kontroller. Finanstilsynet har derfor påbudt banken at udarbejde en forretningsgang for udarbejdelse og udsendelse af rapporter med årlige investeringsomkostninger samt dokumentere og styrke bankens kontrolprocedurer. Pengeinstitutter skal levere gebyr- og omkostningsoplysningerne på en klar og forståelig måde, så kunderne kan træffe deres investeringsbeslutninger på et informeret grundlag. Derfor skal pengeinstituttet benytte dækkende betegnelser for de enkelte poster og beskrive, hvad den enkelte post omfatter, hvor det er relevant. Desuden fastlægger reguleringen specifikke krav til, hvordan rapporten skal opstilles.

Finanstilsynet har foretaget en regnskabskontrol af Spar Nord Banks årsrapport for 2021 og har givet påbud, som Spar Nord Bank skal efterleve i fremtidige årsrapporter. Årsrapporten omfatter et koncernregnskab og et årsregnskab for modervirksomheden. Koncernregnskabet er aflagt efter IFRS og årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Finanstilsynet vurderer, at banken har fraveget flere bestemmelser i regnskabsbekendtgørelsen i årsrapporten 2021. De konstaterede fravigelser er hovedsagligt om konkrete oplysningskrav, som alle regnskabsaflæggere skal opfylde. Banken kan derfor ikke undlade at opfylde disse krav. Finanstilsynet har ved sin vurdering af de enkelte forhold lagt vægt på, at der er forholdsvis mange fravigelser, som er væsentlige for regnskabsbruger. Finanstilsynet vurderer, at banken ikke tilstrækkeligt har beskrevet usikkerhed ved indregning og måling, så vidt muligt med angivelse af beløb. Banken har endvidere ikke givet oplysninger om væsentlige aftaler, som banken har indgået og som påvirkes, hvis kontrollen med selskabet ændres. Det fremgår heller ikke af ledelsesberetningen, at man har undladt at give disse oplysninger af hensyn til, at offentliggørelse heraf vil være til alvorlig skade for selskabet. Finanstilsynet vurderer også, at den konkrete ordlyd i årsrapporten, skaber tvivl om, hvorvidt der har været ændringer i regnskabsmæssige skøn eller ej. For at sikre, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse, skal banken positivt anføre, at der ikke har været ændringer i regnskabsmæssige skøn, når teksten i årsrapporten medfører tvivl herom. Banken har ikke oplyst i hvilke kategorier af aktiver, der indgår aktiver med lav kreditrisiko i regnskabsbekendtgørelsen.

Finanstilsynet gennemførte i september 2022 en inspektion i Spar Nord Bank. Formålet var et vurdere bankens risikovillighed og beslutningsgrundlag ved bevilling af udlån til erhvervskunder i konjunkturfølsomme segmenter og brancher. Bankens kreditpolitik indeholdt ikke klare retningslinjer for, under hvilke betingelser banken kan fravige kreditpolitikkens hovedregler. Uklare retningslinjer for fravigelser medfører en risiko for, at banken reelt agerer mere risikovilligt end ønsket, da bankens risikoappetit på kreditområdet er udmøntet i kreditpolitikken. Banken har fået påbud om at sikre, at kreditpolitikken præciseres, så det tydeligt fremgår, hvornår hovedregler kan fraviges. Finanstilsynet gennemgik 90 bevillinger af udlån til nye erhvervskunder eller udvidelser til eksisterende erhvervskunder i perioden 30. juni 2021 til 30. juni 2022. Gennemgangen viste, at banken i 58 pct. af bevillingerne havde fraveget en eller flere af kreditpolitikkens hovedregler. Finanstilsynet vurderer, at andelen af fravigelser er høj. Bankens rapportering til bestyrelsen på området gav desuden ikke et dækkende billede af omfanget af fravigelser. Banken har derfor fået påbud om at sikre, at fravigelser registreres, og at de rapporteres til bankens bestyrelse. Det skriftlige beslutningsgrundlag for bevillinger af udlån til erhvervskunder var i flere tilfælde mangelfuldt. Regnskabsanalyserne var af varierende kvalitet, og særligt analyserne af erhvervskunders likviditet og indtjeningens robusthed var utilstrækkelige. Banken har fået påbud om at sikre et tilstrækkeligt beslutningsgrundlag ved bevilling af udlån til erhvervskunder. På baggrund af inspektionen vurderer Finanstilsynet, at bankens solvensbehov, som banken har opgjort til 9,6 pct. pr. 30. september 2022, ikke er tilstrækkeligt til at afdække bankens operationelle risici. Banken skal derfor øge solvensbehovet med 0,1 procentpoint til 9,7 pct.

Finanstilsynet igangsatte i marts 2022 en undersøgelse af Spar Nord Bank A/S’ (banken) håndtering af EU-sanktioner mod Rusland og Belarus. Undersøgelsen var et led i en tværgående undersøgelse af det pågældende område i en række pengeinstitutter. Banken er baseret i Nordjylland med en betydelig markedsandel for både privatkunder og erhvervskunder. Banken har fire forretningsområder: lokale banker, Handels- og udlandsområdet, Spar Nord leasing og SparXpres (forbrugslån). Banken har 49 filialer rundt om i Danmark. Banken har desuden en række kunder, som er tilknyttet Rusland og Belarus, ligesom at banken har en række transaktioner til disse lande. Bankens internationale karakter medfører efter Finanstilsynets vurdering, at banken på det foreliggende grundlag har stor iboende risiko for, at banken transaktioner på egne eller kunders vegne kan komme i strid med gældende forordninger om finansielle sanktioner mod lande, personer mv. Undersøgelsen har ikke givet Finanstilsynet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemførte i oktober 2021 en inspektion i Spar Nord Bank for at vurdere Spar Nord Banks styring af modpartsrisiko. Inspektionen omfattede en gennemgang af bankens styringsdokumenter, organisering, opgaver og ansvarsdeling imellem afdelingerne. Herudover gennemgik Finanstilsynet bankens kontroller, tilgang til bevillinger af engagementer med modpartsrisiko, rapportering og ad-hoc analyser. Finanstilsynet vurderer, at banken har en begrænset eksponering mod modpartsrisiko relativt til bankens størrelse. Ved gennemgang af bankens metode til opgørelse af modpartsrisikoeksponeringen konstaterede Finanstilsynet, at banken ikke kontrollerer de anvendte risikovægte eller har dokumentation for opgørelse af risikovægtene. Bankens risikostyringsfunktion har endvidere ikke gennemgået eller vurderet opgørelse af bankens risikovægte. Banken får derfor påbud om, at gennemgå risikovægtene regelmæssigt og dokumentere processen herfor. Banken udfører kontroller af bevillingerne til finansielle modparter. Finanstilsynet vurderer imidlertid, at afrapporteringen på kontrollerne fremstår uklar. Kontrollen af bevillinger til bankens finansielle modparter er endvidere mangelfuld. Finanstilsynet har derfor påbudt banken at sikre, at stikprøvekontrollerne af bevillinger er tilstrækkelig dybdegående for de finansielle modparter samt at stikprøvekontrollerne dokumenteres med tydelige anbefalinger og konklusioner. Inspektionen gav ikke anledning til at ændre det af banken opgjorte solvensbehov på 9,6 pct. pr. 31. december 2021. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemførte i november-december 2021 en inspektion i Spar Nord Bank A/S. Formålet med inspektionen var at vurdere bankens risikoappetit ved finansiering af privatkunders køb af ejer- og fritidsboliger. Finanstilsynet havde fokus på, om bankens bevillinger af køb af ejer- og fritidsboliger overholdt bekendtgørelse om god skik for boligkredit for så vidt angår risikable boliglån og krav til kunders egenfinansiering. Finanstilsynet har ligeledes set på bankens efterlevelse af vækstvejledningen og kundernes robusthed. Det var også et formål med inspektionen at vurdere bankens egne kontroller og rapportering på området. Banken har valgt at indføre alle punkterne i vækstvejledningen for hele landet og har implementeret reglerne i kreditpolitikken og i en række forretningsgange. Banken har i kreditpolitikken ikke angivet andre muligheder for undtagelser end dem, der er i vækstvejledningen. Ved gennemgang af udlån kunne Finanstilsynet konstatere, at banken i flere tilfælde havde accepteret afvigelser fra kreditpolitikken og vækstvejledningen. Banken havde i bevillingerne betragtet det som en undtagelsesmulighed i forhold til hovedregler i bankens kreditpolitik og vækstvejledningen. Der var dog tale om undtagelsesmuligheder, der ikke fremgår af kreditpolitikken, og som heller ikke var tilstrækkeligt forsigtige til at kunne anses for overholde reglerne. Banken fik et påbud om at sikre, at banken følger sin kreditpolitik. Banken har ikke indført strengere krav end god skik-reglerne for kunders egenfinansiering ved køb af bolig. I nogle andre pengeinstitutter ses eksempler på visse yderligere krav til større egenfinansiering set i lyset af situationen på boligmarkedet med øget risikoopbygning.

Finanstilsynet vurderer, at Spar Nord Bank A/S (herefter Spar Nord / banken) har grundlæggende mangler i sin styring af de tre undersøgte områder, IT-sikkerhed, IT-risiko og IT-beredskab. Disse forhold medfører forhøjet IT-risiko i banken. Spar Nord havde før inspektionen selv identificeret en række mangler på IT-sikkerhedsområdet. Banken havde igangsat et IT-sikkerhedsprogram med henblik på udbedring af disse. Inspektionen har imidlertid vist, at initiativerne i programmet ikke er tilstrækkelige til at udbedre de mangler, som inspektionen har afdækket. Finanstilsynet har givet Spar Nord en række påbud for at udbedre manglerne. For det første skal Spar Nord sikre en tilstrækkelig styring af sin IT-sikkerhed. Det indebærer bl.a., at banken skal forbedre sine IT-sikkerhedskontroller, så de modsvarer bankens risici, og måle på bankens IT-sikkerhedsniveau. Banken skal grundlæggende forbedre sin IT-risikostyring for at kunne opnå et tilstrækkeligt IT-sikkerhedsniveau. For det andet skal Spar Nord sikre, at dens IT-risikoprofil er retvisende og rapporteres, så bestyrelsen bliver oplyst om, hvorvidt bankens IT-risikoeksponering stemmer overens med dens risikotolerance. Det er en forudsætning for, at bestyrelsen får et tilstrækkeligt beslutningsgrundlag i forhold til bankens IT-sikkerhed. For det tredje skal Spar Nord styrke sit IT-beredskab. Banken skal fastsætte målsætninger for IT-beredskabet baseret på analyser af konsekvenserne af nedbrud for både forretningen og for det finansielle system. Banken skal implementere og teste et IT-beredskab, som gør det muligt at nå de fastsatte beredskabsmålsætningerne. Spar Nord skal desuden udarbejde en funktionsbeskrivelse for IT-risikostyringsfunktionen. Således er de identificerede svagheder samlet set grundlæggende og alvorlige, jf. ovenfor.

Finanstilsynet gennemførte i maj måned 2021 en inspektion i Spar Nord Bank A/S, hvor inspektionens formål var, at vurdere Spar Nord Banks governance med fokus på bankens risikostyringsfunktion og compliance-funktion. Finanstilsynet har haft fokus på funktionernes opgave- og ansvarsfordeling, funktionernes samarbejde med første forsvarslinje, og samarbejdet mellem de to funktioner. Finanstilsynet har ligeledes set på bankens dokumentation af det udførte arbejde. Finanstilsynet gennemgik bankens proces for involvering af den compliance-ansvarlige og den risikoansvarlige i væsentlige beslutninger. Banken har ikke forretningsgange på området eller sikret en tilstrækkelig dokumentation af drøftelserne med den complianceansvarlige og den risikoansvarlige om beslutningerne. Banken har heller ikke klart defineret hvilke væsentlige beslutninger, der kræver involvering af den complianceansvarlige og den risikoansvarlige. Banken har fået påbud om at implementere processer og forretningsgange på området. Compliancefunktionen har begrænsede kompetencer på kreditområdet. Desuden har funktionen gennemført et begrænset antal aktiviteter ift. både kreditområdet og risikostyringsfunktionen. Banken har endvidere udskudt flere planlagte complianceaktiviteter. Desuden er comliancefunktionens risikovurdering relativt kort, og risikovurderingen kortlagde ikke de væsentligste compliacerisici. Det medfører en risiko for, at compliancefunktionen ikke får fokuseret på og prioriteret de væsentlige compliancerisici først. Banken har fået påbud om at sikre, at compliancefunktionen har de nødvendige kompetencer på alle væsentlige risikoområder, herunder kreditområdet, og at funktionen udfører compliance på alle væsentlige risikoområder. Banken skal desuden sikre, at compliancefunktionen har tilstrækkelige ressourcer til at varetage sine ansvarsområder på betryggende vis. Compliancefunktionen giver løbende anbefalinger til banken, men funktionen har alene en systematisk opfølgning på bankens opfyldelse af den del af anbefalinger, som kategoriseres som mangler. Der sker ingen opfølgning på øvrige anbefalinger.

Finanstilsynets vurderer, at risikostyringsfunktionen ikke har en tilstrækkelig indgående forståelse af de risici, der tages i første forsvarslinje på likviditetsområdet . Risikostyringsfunktionen er ikke i tilstrækkelig grad i stand til at udføre de opgaver, kontroller, samt involvering i risikostrategien på likviditets- og fundingområdet. Banken fik derfor påbud om at styrke risikostyringsfunktionens arbejde på likviditetsområdet. Banken har organiseret opgaverne i direktionen, så det direktionsmedlem, der har ansvaret for anden forsvarslinjes funktioner, også har ansvar for funktionerne i første forsvarslinje. De kompenserende foranstaltninger for den manglende funktionsadskillelse på direktionsniveau er ikke tilstrækkelige. Det forhold, at der på nuværende tidspunkt reelt ikke er en risikostyringsfunktion på likviditetsområdet, der udfører de opgaver, som Finanstilsynet forventer, skærper yderligere behovet for at sikre tilstrækkelige kompenserende foranstaltninger for den manglende funktionsadskillelse. Banken fik derfor påbud om at forbedre de kompenserende foranstaltninger. Inspektionen har ikke givet grundlag for revurdering af bankens solvensbehov. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemførte i januar 2020 en undersøgelse i Spar Nord Bank A/S. Undersøgelsen omhandlede blandt andet bankens praksis for governance i relation til gennemførsel af klassifikation på privat- og erhvervskunder, anvendelsen af klassifikationen i risikostyringen samt praksis for governance i forbindelse med udvikling, drift, test og vedligehold af klassifikationsmodeller. Undersøgelsen viste, at klassifikationsprocessen i Spar Nord Bank grundlæggende foregik på samme måde som i andre pengeinstitutter. Banken havde i lighed med andre institutter valgt, at der ikke gennemføres kontrol af den fastlagte klassifikationen forud for bevilling og effektuering af nye eksponeringer. Dette gav risiko for, at klassifikationen ikke er korrekt, og at nye lån og kreditter gives med en højere risiko end ønsket. Banken gennemførte forskellige kontroller og stikprøver med henblik på at minimere denne risiko. Dette skete, dels ved at have en instruks om, at bevillinger foretaget på højere niveau skal omfatte en vurdering af klassifikationens rigtighed, dels ved gennemførsel af stikprøvekontroller af gennemførte klassifikationer i bankens anden forsvarslinje. Banken blev anbefalet at operationalisere arbejdsbeskrivelsen for vurderingen af, om klassifikationen er retvisende ved bevilling, så det klart fremgår, hvad vurderingen skal omfatte. Grundlaget for bankens stikprøvekontrol af klassifikationer omfattede ikke den samlede portefølje af privat- og erhvervskunder. Banken fik som følge heraf påbud om at sikre, at uafhængige stikprøvekontroller på kreditområdet skal være repræsentative og tilvejebringe en høj grad af sikkerhed. Bankens klassifikationssystem gav ikke mulighed for manuel korrektion af en systemgenereret klassifikation, hvis denne vurderes at være misvisende. Dette svækker bankens risikostyring og kan medføre manglende compliance i forhold til ledelsesbekendtgørelsen.

Finanstilsynet gennemførte i juni 2020 en inspektion i Spar Nord Bank A/S. Formålet var primært at vurdere bankens risikovillighed og praksis ved bevilling af udlån til kunder med udlejningsejendomme og ejendomsprojekter. Finanstilsynet gennemgik 29 bevillinger af udlån, som banken havde bevilget i perioden 1. januar 2019 til 25. marts 2020. Bankens kreditpolitik indeholdt ikke klare retningslinjer for, under hvilke betingelser og i hvilket omfang banken kan fravige hovedreglerne fastsat af bestyrelsen. Uklare retningslinjer og grænser øger risikoen for, at den faktiske risikoprofil i realiteten afviger fra den risikoprofil, som bestyrelsen ønsker. Inspektionen viste også, at kreditpolitikkens hovedregler i over halvdelen af sagerne var fraveget. Inspektionen viste endvidere, at bankens rapportering ikke gav bestyrelsen et tilstrækkeligt overblik over omfanget og typen af fravigelser og afvigelser fra kreditpolitikken. Mangelfuld rapportering øger risikoen for, at bestyrelsen ikke i tide kan reagere på øget risikotagning. Banken fik påbud om at sikre, at der sker rapportering til bestyrelsen på alle grænser fastsat i kreditpolitikken, herunder at registrering og rapportering af fra- og afvigelser forbedres. Inspektionen viste, at der i en række af de gennemgåede bevillinger var forhold, der kunne give en forhøjet risiko. Dette skyldtes hovedsageligt, at bevillingerne afveg fra hovedreglerne i kreditpolitikken eller, at beslutningsgrundlaget var mangelfuldt eller mangelfuldt dokumenteret. Banken fik påbud om at sikre et tilstrækkeligt beslutningsgrundlag. Inspektionen gav ikke anledning til en revurdering af bankens solvensbehov. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

I perioden fra oktober til december 2019 gennemførte Finanstilsynet desuden en inspektion vedrørende transaktionsovervågning på hvidvaskområdet i banken. Undersøgelsen blev gennemført af konsulentfirmaet McKinsey & Company (McKinsey) på vegne af Finanstilsynet og var en del af en tværgående undersøgelse af transaktionsovervågning på hvidvaskområdet i et udsnit af større banker i Danmark. Medarbejdere fra Finanstilsynet deltog i dele af undersøgelsen. Denne redegørelse indeholder de reaktioner, som Finanstilsynet har fundet anledning til på baggrund af observationerne fra såvel inspektionen vedrørende kundekendskab som den endelige rapportering fra McKinsey vedrørende den tværgående undersøgelse om transaktionsovervågning. Banken er baseret i Nordjylland med en betydelig markedsandel for både privatkunder og erhvervskunder. Banken har fire forretningsområder: lokale banker, Handels- og udlandsområdet, Spar Nord leasing og SparXpres (forbrugslån). Banken har 49 filialer rundt om i Danmark. Finanstilsynet vurderer, at bankens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er høj. Finanstilsynets vurdering er bl.a. baseret på bankens størrelse, forretningsmodel, produkter og kunder. De to inspektioner giver samlet anledning til følgende reaktioner: Banken får påbud om at udarbejde tilstrækkelige procedurer for risikoklassifikation af kunder, således at lavrisikokunder, normalrisikokunder og højrisikokunder kan risikoklassificeres korrekt med henblik på bankens overholdelse af hvidvasklovens krav om risikostyring. Banken får påbud om at sikre, at banken udfører skærpede kundekendskabsprocedurer i for de kundeforhold, hvor banken vurderer, at der er øget risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Banken får herunder også påbud om at udarbejde en tilstrækkelig forretningsgang for udførelsen af skærpede kundekendskabsprocedurer.

For markedsrisikoområdet gennemgik Finanstilsynet de centrale styrings-dokumenter og organiseringen af området, herunder anvendelsen af komitéer. Herudover undersøgte Finanstilsynet, hvilke opgaver der varetages af bankernes markedsrisikofunktioner i anden forsvarslinje. Finanstilsynet lag-de ved inspektionen særlig vægt på ansvarsfordelingen mellem første og anden forsvarslinje, herunder i hvilket omfang risikostyringsfunktionerne i anden forsvarslinje udfordrer risikotagningen i de disponerende enheder, og om der sker tilstrækkelig overvågning af, at bankens markedsrisici er in-den for de grænser, der er fastsat af bestyrelsen og direktionen. Inspektionen havde fokus på governance vedrørende markedsrisici relateret til positioner i handelsbeholdningen. For værdiansættelsesmodeller har Finanstilsynet ved inspektionen haft fokus på bankernes governance i forhold til at sikre, at værdier opgøres korrekt. Korrekt opgørelse af værdier er afgørende for, om bankernes risici er opgjort korrekt. Inspektionen omfattede ikke de IT-risici, der er forbundet med driften og implementeringen af værdiansættelsesmodellerne. Banken har en bestyrelsesgodkendt markedsrisikopolitik, som definerer bankens risikoappetit på markedsrisikoområdet på forskellige risikotyper in-den for markedsrisiko. Herudover har banken en samlet risikoappetit på tværs af de forskellige markedsrisici. Ved gennemgang af markedsrisikopolitikken vurderede banken ikke, hvorvidt opgørelsesmetoden for den samlede risikoappetit og de anvendte stressscenarier stadig var relevante for bankens forretningsmæssige aktiviteter og nuværende markedsforhold. Banken fik derfor påbud om at revurdere opgørelsen af den samlede risikoappetit. Inspektionen viste, at banken ikke har etableret kontroller, der sikrer, at det underliggende datagrundlag for opgørelsen af bankens interne grænser for markedsrisici er korrekt, og en opgørelse af gammarisiko på valutaoptioner havde været opgjort forkert i bankens risikostyringssystem over længere tid. Banken fik derfor påbud om at sikre, at markedsrisici identificeres, måles, håndteres og rapporteres korrekt.

Finanstilsynet har gennemført en inspektion af Spar Nord Bank A/S i relation til bankens aktivitet som systematisk internalisator (SI). Inspektionen var et led i en tværgående inspektion, hvor samme tema blev undersøgt i alle ti registrerede d En systematisk internalisator er et investeringsselskab, der udfører kundeordrer om køb eller salg af værdipapirer via handler med sin egenbeholdning. Formålet med temainspektionen var at undersøge, om de danske SI’ere opfyldte kravene til systematiske internalisatorer i forhold til: at opgøre, om selskabet har foretaget systematisk internalisering i et givent finansielt instrument efterhandelsgennemsigtighed i de instrumenter, hvori selskabet er SI offentliggørelse af prisstillelser for aktier og ETF’er henholdsvis obligationer. Spar Nord Bank A/S har oplyst, at det på inspektionstidspunktet var SI i udvalgte aktier. Finanstilsynet har givet Spar Nord Bank A/S påbud om at udbedre manglerne i bankens rapporteringssystemer, så de lovpligtige efterhandelsoplysninger offentliggøres. Spar Nord Bank A/S fik også påbud om at sikre de relevante procedurer til at reagere, når banken overskrider SI-grænseværdierne for en obligation. Er det tilfældet, skal banken agere obligatorisk SI i den pågældende udsteders obligationer. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har den 21. maj 2019 givet Spar Nord Bank A/S et påbud for overtrædelse af lov om finansiel virksomhed § 48 a, stk. 1, jf. § 53 b, stk. 1 og 5. Finanstilsynet påbyder Spar Nord Bank A/S (herefter Spar Nord eller banken) at bringe bankens vilkår for ændring af variabelt rentetillæg og gebyrer for bankens realkreditlignende lån i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed § 48 a, stk. 1, jf. § 53 b, stk. 1 og 5. Frist for efterlevelse af påbuddet er 21. august 2019. Dokumentation for efterlevelse skal sendes til Finanstilsynet. Finanstilsynet påbyder Spar Nord at bringe dokumentet ”Det bør du vide om Spar Nord Prioritet” i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed § 48 a, stk. 1, jf. § 53 b, stk. 1 og 5. Spar Nord har oplyst til Finanstilsynet, at banken har ændret dokumentet, således at det fremgår, at varslet er seks måneder. Finanstilsynet påbyder Spar Nord at bringe bankens vilkår for valg af ny referencerente for bankens realkreditlignende lån i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed § 48 a, stk. 1, jf. § 53 b, stk. 1 og 5, i den situation hvor ”rentesatsen ikke længere afspejler det danske marked for referencesatser”. Frist for efterlevelse af påbuddet er [tre måneder fra påbuddets udstedelse]. Dokumentation for efterlevelse skal sendes til Finanstilsynet. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

I forbindelse med undersøgelsen har Spar Nord Bank modtaget en påtale i relation til kreditområdet. Finanstilsynets undersøgelse er foretaget med udgangspunkt i ”Vejledning om forsigtighed i kreditvurderingen ved belåning af boliger i vækstområder mv.” (vejledningen), der blev udstedt i januar 2016. Spørgeskemaundersøgelsen indeholdt en række kvalitative spørgsmål til institutternes implementering af vejledningen, samt en række kvantitative spørgsmål relateret til boligudlån i vækstområder bevilliget i perioden 29. januar 2016 og til og med den 31. december 2017. Konkurrencen om boligkunderne har de senere år været hård. Det har blandt andet vist sig ved, at pengeinstitutterne er mere risikovillige. Det kommer til udtryk ved, at de bevilger lån til kunder med lavt rådighedsbeløb, høj gældsfaktor eller negativ formue. Udviklingen har været særlig udtalt i vækstområder, defineret som København og omegnskommuner samt Aarhus Kommune. Ifølge vejledningen skal pengeinstitutterne være særligt opmærksomme på, at kunder, der køber bolig i vækstområder, har en robust økonomi. Kunder med negativ formue er særligt sårbare, hvis robustheden af deres indtjening og likviditet viser sig at være svagere end forventet. Ifølge Spar Nord Bank var 10,9 pct. af de bevilgede boliglån omfattet af vejledningen givet til kunder med negativ formue. Finanstilsynet gjorde opmærksom på, at banken bør sikre sig, at kunder med en negativ formue har en tilstrækkelig robust økonomi. Kunder med høj gældsfaktor er som udgangspunkt sårbare, men de bliver mere robuste, hvis de har en tilstrækkelig høj formue. På grund af risikoen for prisfald i vækstområder skal formuen være højere for disse kunder. Ifølge banken levede 11,7 pct.

Finanstilsynet foretog i 1. halvår 2017 en inspektion af Spar Nord Bank A/S. Formålet med inspektionen var primært at vurdere bankens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere bankens bevillingsgrundlag. Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker. Finanstilsynet gennemgik 75 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering. Finanstilsynet fandt, at bankens udlån var præget af øget konkurrence om kunderne. Der var således tilfælde, hvor Spar Nord Bank havde bevilget udlån med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at banken havde bevilget udlån til kunder med spinkle kapitalforhold, kunder med utilfredsstillende indtjening, kunder med stram likviditet, og at banken gav afkald på kaution. Banken havde endvidere bevilget lån til en Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne end ved porteføljer med normal risiko. Finanstilsynet konstaterede, at beskrivelser og risikoanalyser i bevillingsgrundlaget i en del tilfælde kunne have været bedre, men dog var acceptable. Manglerne i bevillingsgrundlaget var f.eks., at der ikke var udarbejdet relevante regnskabsanalyser, at der ikke var indhentet regnskaber, at banken ikke havde koncernoverblik, og at banken manglende indblik i debitors økonomi. Kvaliteten af bevillingsgrundlaget var generelt lidt lavere end i de andre gruppe 2-institutter, der indgik i undersøgelsen, og der var to sager, hvor Finanstilsynet vurderede, at bevillingsgrundlaget var utilstrækkeligt til at tage stilling i sagen.

Bankens forretningsmodel er baseret på traditionelle bankforretninger. Banken har fokus på privatkunder og små og mellemstore virksomheder, og banken har et lavt antal store udlån. Banken har en høj markedsandel i Nordjylland, men er landsdækkende ved at have bankfilialer i større byer i resten af landet. På kreditområdet er banken karakteriseret ved en stærk, centraliseret kreditorganisation, herunder et grundigt kontrolmiljø og lave bevillingsgrænser. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet de 17 største udlån, 296 udlån udtaget ved stikprøve samt alle udlån til bestyrelse og direktion. Boniteten blandt bankens erhvervsudlån er bedre end i gennemsnittet af gruppe 2 institutter og er tættere på boniteten i gruppe 1 institutterne. På grundlag af gennemgangen konstaterede Finanstilsynet, at bankens nedskrivninger var tilstrækkelige. Finanstilsynet gennemgik endvidere 18 nye udlån til privatkunder og 18 nye udlån til erhvervskunder, alle udvalgt fra filialer med forholdsvis høj udlånsvækst siden 2016. Blandt de nybevilgede udlån til erhvervskunder var der enkelte udlån med en vis risikovillighed, bl.a. villighed til at acceptere delkundeengagementer og til at basere udlånet på pant frem for kundens indtjening. Blandt de nybevilgede lån til privatkunder var der enkelte med let forhøjet risiko. Banken fik påbud om at tilrette sin kreditpolitik, så den indeholder mere præcise og målbare retningslinjer og tager stilling til projektfinansiering, som er et af bankens væsentlige risikoområder. Banken skal endvidere rapportere på afvigelser fra kreditpolitikkens hovedregler. Banken har en tæt individuel kontrol af lån, der afviger fra Finanstilsynets vejledning om forsigtighed i kreditvurderingen ved belåning i vækstområder, men banken foretager ikke en samlet overvågning af omfanget og typen af afvigelser.

Finanstilsynet foretog i november 2015 en inspektion af Spar Nord Banks risikostyringsfunktion, compliancefunktion, interne revision samt kreditkontroller. På undersøgelsen var der specielt fokus på risiko- og compliancefunktionen. I et institut vil de disponerende enheder påtage banken risici og foretage risikostyring, herunder en uafhængig kontrol, mens risikostyringsfunktionen og compliancefunktionen har centrale opgaver med overvågning og kontrol af bankens risici og kontrolmiljø. Intern revision foretager revision af bankens aktiviteter, herunder risikostyringsfunktionen og compliancefunktionen. Undersøgelsen omfattede en gennemgang af bankens organisering på områderne, udførte opgaver, koordinering med andre funktioner, ressourcer, kompetencer og rapportering. Risikostyringsfunktionen har til opgave at have et samlet overblik over bankens risici med henblik på at vurdere, om der er en betryggende styring heraf. Finanstilsynet bemærkede, at den risikoansvarlige skal sikre, at det tydeligt fremgår af den risikoansvarliges risikoredegørelse, hvilken dokumentation, der ligger til grund for den risikoansvarliges vurderinger og konklusioner. Compliancefunktionen skal kontrollere, at banken effektivt håndterer risici for, at banken ikke overholder lovgivning eller bankens interne regelsæt. Finanstilsynet bemærkede, at den complianceansvarlige bør overvåge, samle op og konkludere på de compliancemæssige kontroller, som er outsourcet til andre funktioner i banken, og at compliancefunktionen ikke må fravælge at behandle områder, som er væsentlige for banken. Banken fik et påbud om at sikre, at compliancerapporteringen indeholder alle væsentlige compliancevurderinger. Finanstilsynet bemærkede endvidere, at banken skal have øget opmærksomhed på de interessekonflikter, der kan være i compliance- og risikostyringsfunktionens arbejde. Funktionerne bør udarbejde et overblik over opgaver og mulige interessekonflikter og angive eventuelle kompenserende foranstaltninger. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har i september 2015 foretaget en afgrænset undersøgelse hos Spar Nord Bank A/S i bankens egenskab af at være stiller af referencerenter. Banken er stiller i to danske referencerenter. Undersøgelsen havde fokus på bankens udførelse af de forudsatte kontroller. Endvidere er det vurderet, om banken har organiseret sig på en måde, så reglerne om funktionsadskillelse og uafhængighed m.v. overholdes. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at Spar Nord Bank A/S lever op til kravene for at have betryggende rammer for fastsættelse af referencerenter Inspektionen gav ikke anledning til væsentlig bemærkninger. Finanstilsynet har peget på områder, hvor banken bør være særlig opmærksom fremadrettet. Endvidere har Finanstilsynet forslået enkelte ændringer af bankens interne arbejdsgange. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet var i september 2015 på inspektion i Spar Nord Bank A/S. Inspektionen havde karakter af en temabaseret funktionsundersøgelse med udgangspunkt i ledelsesbekendtgørelsens regler for produktudvikling og produktstyring. Undersøgelsen havde særligt fokus på Spar Nords porteføljeplejeprodukt Stjerneinvest Fri. Inspektionen blev gennemført som et led i Finanstilsynets forberedende arbejde med at etablere et produkttilsyn på baggrund af MiFID II-direktivets kommende regler om produktudvikling og produktstyring. Finanstilsynet drøftede, på inspektionen med Spar Nord, i hvilket omfang banken har indrettet sig i forhold til at kunne efterleve de kommende regler. MiFID II’s produkttilsynsregler medfører, at værdipapirhandlere, der udvikler finansielle instrumenter, skal have produktudviklings- og produktstyringsprocesser, der bl.a. sikrer, at et produkt passer til en afgrænset målgruppes investeringsbehov, at produktets risici er vurderet og fundet hensigtsmæssige for målgruppen, at produktet er tilstrækkeligt testet, og at omkostningerne ved produktet er gennemskuelige og er rimelige set i forhold til produktets forventede afkast. Finanstilsynet vurderer, at Spar Nord har indrettet sig, så banken efterlever ledelsesbekendtgørelsens regler for produktudvikling. Undersøgelsen gav således ikke anledning til tilsynsmæssige reaktioner. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har foretaget en gennemgang af nyudlån mv. i Spar Nord Bank A/S. Formålet var at vurdere bankens risikovillighed i forbindelse med nyudlån mv. og vurdere det grundlag, som banken foretog sine bevillinger af udlånene ud fra. Undersøgelsen er foretaget i 4. kvartal 2014. Gennemgangen var et led i en tværgående undersøgelse, hvor samme tema blev undersøgt i 13 andre pengeinstitutter. Baggrunden er, at Finanstilsynet har konstateret, at erhvervslivets og husholdningernes lave efterspørgsel efter lån i kombination med pengeinstitutternes forbedrede kapital- og fundingforhold har skærpet konkurrencen. Dette er i udgangspunktet positivt, men det kan også indebære en risiko for, at kreditstandarderne ved nyudlån slækkes, fx ved at kunders egenfinansiering, pantsætning og kautioner reduceres i et omfang, som væsentligt forøger pengeinstituttets risiko. Finanstilsynet havde udvalgt 100 af bankens bevillinger af udlån i perioden juli 2013 – juni 2014. Det omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt finansiering af udlejningsejendomme. Endvidere gennemgik Finanstilsynet bankens kreditpolitik. Før bevilling af udlån udarbejder banken en indstilling med beskrivelse af låneformålet, kundens økonomiske forhold, de stillede sikkerheder og risiciene ved kunden. Finanstilsynet vurderede, at kvaliteten af bankens indstillinger for det meste var tilfredsstillende. Banken indstillinger er bygget op omkring en fast skabelon, der kan sikre en fyldestgørende risikovurdering på et struktureret grundlag. Finanstilsynet konstaterede nogle få eksempler på, at banken tilbød lave udlånsrenter som følge af en øget konkurrence om især økonomisk stærke erhvervskunder. Et pengeinstituts bestyrelse skal vedtage en kreditpolitik, hvor pengeinstituttets ønskede kreditrisikoprofil skal fremgå. Bevilling af udlån skal ske i overensstemmelse med kreditpolitikken.

Spar Nord Bank A/S opfylder governanceforhold, jf. kravene i bekendtgørelse nr. 1299 fra 14. november 2013 om tilsyn med fastsættelse af referencerenter. Det er vurderet, om der er udarbejdet de forudsatte forretningsgange med særlig fokus på om kreditinstituttet har beskrevet sin metode til kvotering af en referencerente, der sker daglig verificering af de enkelte kvoteringer af en anden medarbejder, end den der har foretaget den egentlige kvotering, der er gennemført undervisning af relevant personale i de relevante forpligtelser, og Finanstilsynet finder alt i alt, at Spar Nords forretningsgange og procedurer sikrer, at banken i tilstrækkelig grad har opfyldt kravene til governanceforhold opstillet i bekendtgørelsen. Tilsynet har dog påbudt, at verificeringen skal ske, inden dagens satser indberettes. Derudover har Finanstilsynet fremsat to anbefalinger vedrørende dokumentationen og undervisningsaktivitet. Ved stikprøvegennemgang af logbogsnoteringer fandt Finanstilsynet, at bankens dokumentation undertiden var for lidt specificeret. Banken har ændret på dette forhold. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Spar Nord Bank A/S har den 8. august 2014 vedtaget et administrativt bødeforelæg på 25.000 kr. tildelt af Finanstilsynet for i tre tilfælde at have overtrådt § 29, stk. 1, 2. pkt., i lov om værdipapirhandel m.v., jf. § 93, stk. 1, ved for sent at have givet meddelelse til Finanstilsynet om ændringer i Spar Nord Bank A/S’ besiddelse af aktier i Viborg Håndbold Klub A/S og i Aalborg Boldspilklub A/S. Ændringerne blev foretaget hhv. den 4. oktober 2013, 7. oktober 2013 og 18. juni 2014. Der er ved bødefastsættelsen lagt vægt på, at der er tale om flere overtrædelser. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Spar Nord Bank A/S har den 12. maj 2014 vedtaget et administrativt bødeforelæg på kr. 20.000 tildelt af Finanstilsynet for at have overtrådt pligten til at offentliggøre oplysninger om handler med aktier, jf. § 33b, stk. 1, i lov nr. 982 af 6. august 2013 om værdipapirhandel m.v., ved den 26. november 2013 ikke at have offentliggjort 455 handler i aktier rettidigt. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet var i november 2013 på inspektion i Spar Nord Bank A/S. Inspektionen drejede sig om bankens varetagelse af opgaven som depotselskab for Investeringsforeningen Independent Invest, der administreres af Tiedemann Independent A/S. En investeringsforening skal opbevare sine midler hos et depotselskab, så investeringsforeningens ledelse ikke selvstændigt kan råde over midlerne. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders m.v. pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden m.v. Det indsendte materiale og det, der blev gennemgået på inspektionen, gav ikke anledning til bemærkninger til Spar Nord Bank A/S’ varetagelse af opgaven som depotselskab for foreningen. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har i 2013 foretaget inspektion i Spar Nord Bank A/S. Inspektionen omfattede alle relevante dele af hvidvaskområdet. Spar Nord Bank er Danmarks 6. største pengeinstitut målt på arbejdende kapital med over 350.000 kunder. Bankens virksomhed omfatter alle typer bankforretninger, kapitalforvaltning, investering og pension. Finanstilsynet har som led i undersøgelsen foretaget en risikovurdering af banken. Det er Finanstilsynets vurdering, at Spar Nord Banks iboende risiko for at blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er middel-høj vurderet relativt i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. Risikovurderingen er foretaget på baggrund af bankens forretningsmodel, herunder kunder, produkter, leveringskanaler og geografiske forhold, samt bankens størrelse, herunder kunder, transaktioner og korrespondentbankforbindelser. Spar Nord Bank vurderes generelt at opfylde de gældende krav til risikobegrænsende foranstaltninger på hvidvaskområdet. Banken har fået påbud om legitimering af eksisterende kunder, således at banken skal sikre, at der ikke sker udvidelse af engagementet med de eksisterende kunder, der ikke er tilstrækkeligt legitimerede, og at eksisterende engagementer afvikles, hvis det ikke er muligt at indhente den fornødne legitimation inden for en af banken fastsat kortere frist. Banken har endvidere fået påbud vedrørende bankens kundelegitimering, idet Finanstilsynet vurderer, at banken ikke systematisk indhenter og dokumenterer oplysninger om kundernes formål med forretningsforbindelsen og det tilsigtede omfang heraf. Herudover har banken fået påbud vedrørende bankens procedurer for behandling af kunder, der falder ind under betegnelsen ”politisk udsatte personer”, der er kunder med bopæl i udlandet, som bestrider høje offentlige hverv, og personer med nær tilknytning hertil.

Bankens forretningsmodel er at drive en enkel bank med fokus på privatkunder og små og mellemstore virksomheder i Nordjylland og større byer i resten af landet. Bankens organisation er decentralt opbygget, bortset fra især kreditområdet, som er kendetegnet ved en stærk og central styring samt et stort kendskab til debitorerne. Banken har de senere år arbejdet på at styrke bankens likviditet og kapital. Salg af bankens leasingselskab i 2011 og afvikling af leasingaktiver har styrket likviditeten med 5,8 mia.kr. pr. ultimo juni 2013. Aktieemissionen i 2012 gav et nettoprovenu på 838 mio. kr. og forøgede bankens kernekapitalprocent med 2,1 procentpoint. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen i alt 497 engagementer, herunder de 41 største engagementer og 456 øvrige engagementer, inkl. stikprøveengagementer, i alt svarerende til 25,8 % af bankens samlede udlån og garantier. Derudover blev alle engagementer med bankens bestyrelse og direktion gennemgået. På baggrund af gennemgangen af engagementerne vurderede Finanstilsynet, at de samlede nedskrivninger er tilstrækkelige. Ud af de 41 største engagementer har 11 engagementer svarende til 21,2 pct. i beløb objektiv indikation for værdiforringelse (OIV). Af de 11 engagementer med OIV er de fem engagementer overtaget ved fusionen med Sparbank. Heraf er en stor andel ejendomskunder. Bankens samlede ejendomseksponering på 12,0 pct. ultimo juni 2013 er dog ikke væsentligt højere end sammenlignelige institutter. Bankens udlån til privatkunder og mindre og mellemstore erhvervskunder bortset fra landbrug har en normal bonitet. I stikprøven af erhvervsengagementerne klassificeret som svage af banken konstaterede Finanstilsynet en del engagementer med OIV.