Salling Bank A/S

Finanstilsynet påtaler, at Salling Bank A/S ved ikke at have varslet sine kunder om indførelse af negativ rente på deres indestående gældende fra 1. april 2020 individuelt, ikke har handlet redeligt og loyalt overfor disse kunder, og derved har overtrådt § 3, i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder. Finanstilsynet modtog den 14. april 2020 en henvendelse fra en borger, der var utilfreds med, at banken ikke personligt havde informeret om, at banken pr. 1. april 2020 ville indføre negativ rente på 0,75 % på indestående på mere end 250.000 kr. På baggrund af henvendelsen har Finanstilsynet anmodet Salling Bank om en redegørelse. Salling Bank har den 26. maj 2020 besvaret Finanstilsynets anmodning om en redegørelse. Salling Bank har i sin redegørelse oplyst, at en negativ renteændring i overensstemmelse med god skik bekendtgørelsens § 6, stk. 4, må anses som værende til ugunst for kunden, hvorfor dette skal ske med et varsel, der ikke må være kortere end en måned, såfremt ændringen ikke er begrundet i udefrakommende forhold. Ifølge Salling Bank kan et varsel gennemføres ved annoncering i dagspressen, da der alene påkræves individuel varsling af kunderne ved væsentlige ændringer i andet vederlag eller ved opkrævning af nyt vederlag og hermed ikke i forbindelse med renteændringer. Det fremgår af Salling Banks almindelige forretningsbetingelser, at ”Salling Bank A/S annoncerer i dagspressen eller giver skriftlig eller elektronisk besked ved rente- og prisændringer. Renteændringer vil også fremgå af det første kontoudskrift eller opgørelse efter ændringen.” For så vidt angår den aktuelle renteændring, der trådte i kraft 1.

Bankens forretningsmodel er baseret på traditionel pengeinstitutvirksomhed, og banken udbyder traditionelle ind- og udlånsprodukter. Bankens forretningsmodel er sårbar som følge af en generelt svag indtjening, en beskeden kapitaloverdækning, samt større koncentrationer af store udlån, udlån til landbrug, udlån til ejendomme samt udlån til erhverv generelt. Banken fik derfor påbud om at indsende en redegørelse til Finanstilsynet, der skal beskrive nye tiltag i forhold til at styrke indtjening og kapitalgrundlag. Banken har de seneste år haft en større udskiftning af nøglemedarbejdere i laget under direktionen. De mange udskiftninger på centrale poster har bl.a. været på bekostning af bankens anden forsvarslinje, der i en periode ikke har fungeret tilfredsstillende. Banken har i den forbindelse endvidere afsat færre ressourcer til compliance- og risikostyringsarbejdet. Risikostyrings- og compliancefunktionernes arbejde og rapportering i 2018 og 2019 har været mangelfuldt. Banken fik derfor påbud om at sikre tilstrækkelige ressourcer til compliance- og risikostyringsfunktionerne, så det sikres, at disse fungerer tilfredsstillende ift., at alle væsentlige risici identificeres, måles, håndteres og rapporteres korrekt, og ift. at tilvejebringe et samlet overblik over risikoeksponeringerne og bankens compliancerisici. Banken fik også påbud om at sikre, at der er tilstrækkelig funktionsadskillelse eller kompenserende foranstaltninger, så det sikres, at medarbejdere ikke deltager i leveringen af tjenesteydelser eller udførelsen af aktiviteter, som de kontrollerer. Finanstilsynet fandt, at bestyrelsens forhandlingsprotokol ikke var tilstrækkelig på flere væsentlige områder, og banken fik derfor påbud om at forbedre protokollen. Bankens kreditpolitik indeholdt flere bløde formuleringer, der gav rum for individuel fortolkning. Kreditpolitikken var derudover kendetegnet ved på flere punkter at udstikke retningslinjer på et meget overordnet niveau.

Salling Banks forretningsmodel er traditionel med ind- og udlån til private og mindre erhvervsdrivende i omegnen af Skive. Bankens største udlånsbranche er landbrug, som udgør 12 pct. af det samlede udlån. Bankens andel af store udlån på 60 pct. er større end for gennemsnittet for gruppe 3 institutter, som er på 36 pct. Finanstilsynet gennemgik de 62 største udlån svarende til alle udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget samt to stikprøver på i alt 150 udlån. Der er i alt gennemgået udlån for ca. 1,1 mia. kr., svarende til 57 pct. af den samlede udlånsmasse. Finanstilsynet var generelt enig i bankens vurdering af risikoen i de gennemgåede udlån. Finanstilsynet fandt samlet yderligere individuelle nedskrivninger på 1,4 mio. kr. på bankens udlån. Banken modtog påbud om fastsættelse af klarere grænser for rapportering på kreditområdet samt påbud om tilretning af bankens politik og forretningsgange ligeledes på kreditområdet, idet disse ikke var tilstrækkelig operationelle. Banken har pr. ultimo september 2015 opgjort sit individuelle solvensbehov til 10,7 pct., mens den faktiske solvens er opgjort til 15,3 pct. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at solvensbehovet er tilstrækkeligt til at dække bankens risici. Bankens egentlige kernekapitalprocent pr. ultimo juni 2015 er opgjort til 10,6 pct., hvilket er lavere end sammenlignelige institutter i gruppe 3. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle bankens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Banken har en traditionel forretningsmodel koncentreret om udlån og indlån i bankens naturlige markedsområde og afgrænset til traditionelle produkter på kredit- og markedsrisikoområdet. Banken har udlån til privatkunder på 43 pct., hvilket er lidt lavere end gennemsnittet for gruppe 3 pengeinstitutter på 47 pct. Den største branche er detail- og engroshandel, der ultimo 1. kvartal 2013 udgjorde ca. 12 pct. af udlånet. Dette er lidt over gennemsnittet for gruppe 3 pengeinstitutter, som er på ca. 6 pct. På inspektionen har Finanstilsynet gennemgået bankens 25 største udlånsengagementer, 25 engagementer over 6 mio. kr., som banken havde givet en dårlig rating, og 4 nye engagementer over 6 mio. kr., i alt svarende til ca. 33 pct. af de samlede udlånsengagementer. Derudover har Finanstilsynet gennemgået 144 stikprøveengagementer udvalgt blandt bankens engagementer mellem 0,5 mio.kr. og 6 mio.kr. Desuden er samtlige engagementer med bankens direktion og bestyrelse gennemgået. Blandt de 10 største engagementer har 3 objektiv indikation for værdiforringelse (OIV). Finanstilsynet fandt samlet et øget nedskrivningsbehov på ca. 8,5 mio.kr. på de store engagementer. I stikprøven var der to engagementer, hvor banken havde nedskrevet for lidt, men der var ikke tegn på en systematisk undervurdering af nedskrivningsbehovet. Banken fik påbud om en tættere opfølgning på enkelte af de svage engagementer. Banken fik endvidere påbud om at nedskrive knap 1 mio. kr. på en domicilejendom. Banken fik herudover enkelte påbud på kreditområdet og ledelsesområdet.