NEM Forsikring A/S

Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af Nem Forsikring A/S’ årsrapport for 2017. Finanstilsynet fandt fejl i årsrapporten, og forsikringsselskabet valgte på den baggrund at offentliggøre korrigerende/supplerende information til årsrapporten. Finanstilsynet har påtalt følgende fejl i forsikringsselskabets årsrapport for 2017: Erstatningshensættelserne var mindst 8,2 mio. kr. for lave pr. 31. december 2016, jf. Finanstilsynets påbud i forbindelse med funktionsinspektion af forsikringsselskabet i november 2017, og årsrapporten for 2017 indeholdt ikke de fornødne konsekvenser heraf. Årsregnskabet indeholdt ikke oplysninger om, at en del af transaktionerne med nærtstående parter er sket med virksomheder eller koncerner, hvor Nem Forsikring indgår som en associeret virksomhed. Desuden manglede der oplysninger om omfanget af transaktioner og mellemværender med nærtstående parter, da der ikke var oplysninger om den beløbsmæssige størrelse af disse fordelt på kategorier af nærtstående parter. Der manglede en tilstrækkelig beskrivelse af forsikringsselskabets finansielle risici og forsikringsrisici samt forsikringsselskabets politikker og mål for styringen af disse risici. Nem Forsikring har den 30. august 2018 offentliggjort supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2017, hvor forsikringsselskabet har rettet fejlene. Da fejlene dermed er rettet, modtager selskabet alene en påtale for fejlene i årsrapporten. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Selskabet har indgået aftale om delvis outsourcing af salget af forsikringsprodukter. Finanstilsynet vurderede, at salg af forsikringer er kritisk for et forsikringsselskab, hvorfor selskabet blev påbudt at bringe aftalen i overensstemmelse med outsourcingreglerne. Finanstilsynet konstaterede, at selskabet beregner præmiehensættelserne ved brug af budgetterede skades-, erhvervelsesomkostnings- og administrationsomkostningsprocenter. Selskabets budgetter har i fire ud af de seneste fem år undervurderet de realiserede udgifter, hvorfor selskabet fik påbud om at opgøre præmiehensættelserne på baggrund af realistiske antagelser. Derudover konstaterede Finanstilsynet ved kontrolberegning af selskabets erstatningshensættelser, at selskabets erstatningshensættelser på brancherne grundejer, motoransvar og motorkasko var mindst 8,2 mio. kr. for lave, svarende til 7,4 pct. af selskabets samlede erstatningshensættelser. Selskabet fik derfor påbud om at øge erstatningshensættelserne pr. 31. december 2016. Finanstilsynet fandt, at aktuarfunktionens rapportering var mangelfuld i forhold til de gældende krav. Rapporten indeholdt ikke en tilstrækkelig beskrivelse af følgende områder: sammenligning af bedste skøn med hidtidige erfaringer, følsomhedsanalyse, udtalelse om overordnet tegningspolitik og udtalelse om genforsikringspolitikken. Selskabet fik derfor påbud om at udarbejde en aktuarrapport, som opfylder kravene i lovgivningen. På baggrund af selskabets opgørelse af præmie- og erstatningshensættelser og aktuarfunktionens rapport vurderede Finanstilsynet, at aktuarfunktionens udførte arbejde ikke var tilstrækkeligt. Selskabet blev derfor påbudt at etablere en tilstrækkelig effektiv aktuarfunktion. Ved gennemgang af de registrerede aktiver fandt Finanstilsynet, at det valgte skøn for overdækningen ikke var tilstrækkeligt begrundet. Selskabets bestyrelse blev derfor påbudt at begrunde det valgte skøn i retningslinjerne for de registrerede aktiver.

På inspektionen blev væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Inspektionen omfattede bl.a. selskabets forretningsmodel, governance og retningslinjer, outsourcing, reassurance, hensættelser, registrerede aktiver, det individuelle solvensbehov og kapitalplan. NEM Forsikring A/S tegner standardforsikringer til private husstande og mindre erhverv i hele Danmark. Privatområdet udgør 39 pct. af de samlede bruttopræmier. Motor udgør 34 pct. og erhvervs- og ulykkesforsikring udgør henholdsvis 13 pct. og 14 pct. af de samlede bruttopræmier. Selskabet distribuerer hovedsageligt gennem samarbejdspartnere. I forbindelse med inspektionen gennemgik Finanstilsynet selskabets forsikringsforretning, herunder selskabets hensættelser på de enkelte forsikringsbrancher og genforsikringsprogram. Det er Finanstilsynets vurdering, at selskabets samlede hensættelser er tilstrækkelige. Finanstilsynet konkluderede endvidere, at selskabets håndtering af risikoen for store skader ved brug af reassuranceafdækning er tilstrækkelig. Endvidere gennemgik Finanstilsynet selskabets bestyrelsesprotokol, politikker og retningslinjer, herunder særligt politikken på investeringsområdet. Finanstilsynet havde ingen bemærkninger hertil. Finanstilsynet konstaterede i forbindelse med gennemgangen af selskabets kapitalplan og kapitalnødplan, at beslutning af tiltag først træder i kraft, når solvensoverdækningen er kritisk. Tidsrammen for operationalisering af kapitalnødplanens elementer var derfor utilstrækkelig. Finanstilsynet gav på den baggrund selskabet et påbud om at operationalisere kapitalnødplanen. Selskabet har opgjort det individuelle solvensbehov ultimo 3. kvartal 2015 til 75,7 mio. kr. Dette skal sammenholdes med en basiskapital på 98,7 mio. kr. Selskabets solvensgrad i forhold til det individuelle solvensbehov er således på 130 pct. Selskabets kapital vurderes at være tilstrækkelig. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle selskabets væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. NEM Forsikring A/S er resultatet af en fusion, der fandt sted med virkning fra den 1. januar 2011 mellem Midtjysk Forsikring G/S og Fyn Forsikring A/S. Selskabets tilbyder standardprodukter til private og mindre erhverv. Selskabet distribuerer i stigende omfang forsikringerne gennem samarbejde med eksterne samarbejdspartnere, eksempelvis sparekasser, ejendomsmæglere og bilforhandlere. Selskabet afgiver 34,5 % af bruttopræmieindtægten til genforsikring (pr. 30. juni 2011), hvor andre forsikringsselskaber i samme størrelsesorden afgiver ca. 20 %. Bestyrelsen har en grundig proces for fastsættelse af den årlige risikopåtagelse. Selskabet har opgjort det individuelle solvensbehov pr. 30. juni 2011 til 44,1 mio. kr. Den faktiske solvens (basiskapital) pr. 30. juni 2011 var 94,2 mio. kr., således at selskabet har en solvensdækning på 2,14. Finanstilsynet vurderer, at fusionen mellem de to selskaber er forløbet i overensstemmelse med forventningerne hos ledelserne, og at selskabet ledes med kendskab til de dækkede risici og med fokus på, at omkostningerne skal reduceres. Finanstilsynet har påbudt bestyrelsen at fastsætte forudsætningerne for en følsomhedsanalyse og stresstest af selskabets model for beregning af det individuelle solvensbehov. Derudover har bestyrelsen fået påbud om at sørge for, at selskabets kapital- og kapitalnødplan er operationelle f.eks. ved at konstruere kapitalnødplanen, så der er klare handlinger svarende til forskellige niveauer af overdækning.