FIH Erhvervsbank A/S

På inspektionen blev bankens efterlevelse af væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, og Finanstilsynet havde især fokus på bankens lønpolitik, herunder processerne for fastlæggelsen af lønpolitikkens indhold og bankens anvendelse af variabel løn, samt bankens udpegning af væsentlige risikotagere. Bestyrelsen modtager alene fast løn. Direktionen aflønnes primært med fast løn, men har mulighed for at opnå en variabel løndel på 20 % af den faste løn. Bankens andre væsentlige risikotagere kan i overensstemmelse med bankens lønpolitik modtage variabel løn på op til 400 % af den faste løn. Det er Finanstilsynets vurdering, at dette medfører en væsentligt forøget risiko for at denne personkreds har incitament til at foretage mere risikofyldte dispositioner. Finanstilsynet har fundet, at FIH Erhvervsbank A/S ikke i tilstrækkelig grad har foretaget kontrol af, om bankens lønpolitik er overholdt. Finanstilsynet har derfor påbudt bestyrelsen for FIH Erhvervsbank A/S at sikre denne kontrol. Finanstilsynet har endvidere fundet, at årsrapporten for 2011 for FIH Erhvervsbank A/S ikke indeholder oplysninger om det samlede vederlag, som hvert enkelt af de medlemmer af bestyrelsen, der er udtrådt af bestyrelsen i 2011, har modtaget fra banken i 2011, og at årsrapporten for FIH Erhvervsbank A/S for 2011 derfor ikke lever op til kravene om offentliggørelse af individuelle lønninger. Finanstilsynet har derfor påbudt FIH Erhvervsbank A/S at sikre, at bankens årsrapporter fremover også indeholder disse oplysninger. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet var i september 2013 på inspektion i FIH Erhvervsbank som opfølgning på tidligere inspektioner, senest i marts 2012. Inspektionen var en funktionsundersøgelse, det vil sige en undersøgelse af et eller flere udvalgte områder. Ved inspektionen gennemgik Finanstilsynet Acquisition Finance engagementer (investeringer foretaget af kapitalfonde m.fl. i holdingselskaber, som ejer erhvervsvirksomheder) samt engagementer i FS Property Finance A/S, der ejes af Finansiel Stabilitet A/S, og som administreres af FIH Erhvervsbank, der fortsat har en del af kreditrisikoen. Formålet med undersøgelsen var at vurdere bankens nedskrivninger, solvensbehov og kreditstyring. Finanstilsynet havde til inspektionen udvalgt de 10 største af de svage Acquisition Finance engagementer, som havde et engagement på i alt 3,2 mia. kr., og som hver udgjorde fra 100 til 1.200 mio. kr. Endvidere var udvalgt 3 andre større engagementer fra 100 til 200 mio. kr. til kunder med finansielle problemer. Endelig gennemgik Finanstilsynet de 20 største engagementer fra 100 til 1.700 mio. kr. i FS Property Finance A/S. Finanstilsynet vurderede, at bankens kreditstyring fortsat generelt var god, og Finanstilsynet konstaterede, at banken havde fulgt op på konklusionerne fra tidligere undersøgelser. Finanstilsynet gennemgik 60 pct. af bankens Acquisition Finance engagementer og fandt, at bankens nedskrivninger på disse engagementer og deres bidrag til bankens solvensbehov var tilstrækkelige. FIH Erhvervsbank overdrog i 2012 bankens ejendomsrelaterede udlån til FS Property Finance A/S ejet af Finansiel Stabilitet A/S. FIH Erhvervsbank yder et underskudsabsorberende lån på 1.650 mio. kr. til FS Property Finance, mens bankens moderselskab FIH Holding A/S garanterer for underskud derudover. FS Property Finance A/S' formål er at afvikle udlån.

Den af bestyrelsen fastsatte risikoprofil på markedsrisikoområdet er lav til moderat. Bankens markedsrisici opstår dels som følge af kundehandler dels som følge af bankens egne positioner. Investeringerne i egenbeholdningen foretages inden for de rammer, der er fastsat af FIH Erhvervsbank A/S’ ledelse. Rammerne er fastlagt med henblik på at sikre en diversificering af porteføljen og afspejler samtidig, at formålet med egenbeholdningen er at opnå det højest mulige absolutte afkast med en lav risiko. Der tages hensyn til likviditets- og fundingstrategien ved investering af midlerne. Inspektionen gav anledning til et påbud om at ændre en intern instruks sådan, at det sikres, at modtageren af instruksen er bemyndiget til at videredelegere beføjelser til alle de afdelinger, som der rent faktisk sker videredelegering til. Derudover gav inspektionen ikke anledning til væsentlige bemærkninger. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet var på inspektion i FIH Erhvervsbank A/S og FIH Kapital Bank A/S i marts 2012, som opfølgning på en inspektion i november/december 2010. Inspektionen var en funktionsundersøgelse, det vil sige en undersøgelse af et eller flere udvalgte områder. Inspektionen drejede sig om kreditområdet, herunder solvensbehovet, samt bestyrelsens opgavevaretagelse. Udlånsengagementer fra FIH Erhvervsbanks datterbank, FIH Kapital Bank, indgik også i inspektionen. Endvidere vurderede Finanstilsynet datterbankens bestyrelses opgavevaretagelse. Finanstilsynet havde udvalgt 178 engagementer til gennemgang på inspektionen. Gennemgangen omfattede en stor del af bankkoncernens største engagementer (over 150 mio. kr.) og stikprøver udvalgt tilfældigt blandt udlån i intervallet 5-150 mio. kr. Bankkoncernen har indgået aftale med Finansiel Stabilitet A/S om overdragelse af ejendomsrelaterede udlån m.v. for cirka 17 mia. kr. til et nyoprettet selskab, hvor Finansiel Stabilitet A/S bliver eneaktionær. FIH Erhvervsbank A/S yder et underskudsabsorberende lån på 1.650 mio. kr. til dette selskab. Derudover garanterer FIH Holding A/S for underskud udover det underskudsabsorberende lån. Selskabets formål er at afvikle udlånene. Banken havde inden inspektionen foretaget en foreløbig vurdering af behovet for nedskrivninger i 1. kvartal 2012. Finanstilsynet vurderede, at banken for de gennemgåede udlån, der ikke overføres til Finansiel Stabilitets datterselskab, skulle forøge de foreløbige nedskrivninger med 86 mio. kr. til 145 mio. kr. Finanstilsynet vurderede endvidere, at bankens foreløbige nedskrivninger på de gennemgåede ejendomsrelaterede udlån, som overføres til Finansiel Stabilitets datterselskab, skulle forøges med 118 mio. kr. til 380 mio. kr. Banken har risikokoncentrationer indenfor finansiering af ejendomme og Acquisition Finance (kapitalfondes og lignende investorers lånefinansiering af holdingselskaber, som ejer erhvervsvirksomheder).

Finanstilsynet var på inspektion i FIH Erhvervsbank A/S og FIH Kapital Bank A/S i november/december 2010. Inspektionen var en funktionsundersøgelse, det vil sige en undersøgelse af et eller flere udvalgte områder. For FIH Erhvervsbank omfattede inspektionen kreditområdet, solvensbehovet vedrørende kreditområdet og bestyrelsens opgavevaretagelse. Derudover omfattede inspektionen kreditområdet i FIH Kapital Bank, hvor datterbankens udlånsengagementer indgik sammen med udlånsengagementer fra FIH Erhvervsbank. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. Finanstilsynet gennemgik ved inspektionen 176 udlånsengagementer. Hovedparten af bankens største engagementer (over 250 mio. kr.) blev gennemgået. Disse engagementer var subjektivt udvalgt af Finanstilsynet, mens de øvrige engagementer i størrelsesintervallet 5 til 250 mio. kr. var fordelt på forskellige stikprøver. Finanstilsynet vurderede, at kvaliteten af bankens beslutningsgrundlag var bedre end gennemsnittet for større banker, og at bankens kreditstyring generelt var god. Banken har risikokoncentration inden for ejendomsrelaterede engagementer, herunder en stor andel af tyske ejendomme. Finanstilsynet konstaterede, at ejendomsengagementerne i de fleste tilfælde er dækket af 1. prioritetspant i de belånte ejendomme. Der er endvidere en risikokoncentration inden for struktureret finansiering, det vil sige kapitalfondes og lignende investorers lånefinansiering af holdingselskaber, som ejer datterselskaber med erhvervsvirksomhed. Banken har oplyst, at den, som et led i bankens nye strategi, arbejder på at nedbringe de forskellige risikokoncentrationer. Finanstilsynet konstaterede ved gennemgangen af engagementerne, at der på undersøgelsestidspunktet var behov for nedskrivninger i størrelsesordenen 680 mio. kr. på bankens engagementer over 250 mio. kr. Banken havde selv identificeret en del af nedskrivningerne inden inspektionen.