Facit Bank A/S

Facit Bank blev etableret i 2019. Banken opererer i Danmark, Norge og Sverige, hvor den bevilger forbrugslån på egne bøger. Banken køber også porteføljer af forbrugslån i Danmark, Norge og Sverige. Banken køber desuden pantebreve af pantebrevsselskaber i Danmark. I forbindelse med inspektionen blev der gennemgået eksponeringer i Danmark og Norge. Der blev også gennemgået pantebrevseksponeringer. Der blev gennemgået 205 eksponeringer. 73 eksponeringer blev flyttet til en svagere bonitet, heraf blev 35 flyttet til OIK (objektiv indikation for kreditforringelse). Det er en meget høj andel, og det vidner om, at der er væsentlige svagheder forbundet med bankens processer for bevilling af eksponeringer. Gennemgangen af eksponeringer viste, at bankens risikoklassifikationsmetode er utilstrækkelig og i mange tilfælde misvisende. Eksponeringsgennemgangen viste, at der er betydelige svagheder forbundet med bankens bevillingsprocesser for både de egenonboardede eksponeringer og de porteføljekøbte eksponeringer, og banken skal sikre, at dens praksis for bevilling bliver styrket væsentligt. Banken har oplysninger om dens kunders transaktioner, herunder gambling, optagelse af yderligere gæld og betaling til inkassoselskaber, men i mange tilfælde brugte den ikke oplysningerne. Banken har fået påbud om at sikre, at den har procedurer, der sikrer et betryggende beslutningsgrundlag. Banken har fået påbud om at sikre, at den konstaterer OIK på nødlidende kunder på betryggende vis, og at den tager alle risikohændelser i betragtning i forhold til konstatering af OIK. Bankens kreditkontroller var utilstrækkelige ved køb af porteføljer af eksponeringer. Banken har fået påbud om at sikre en betryggende kreditkontrol af de oplysninger, der ligger til grund for bevillingerne. Banken havde ikke procedurer, der sikrede, at risikoklassifikationen var korrekt.

Facit Bank er en forbrugslånsbank med hovedkvarter i Danmark og filialer i Sverige og Norge. Banken etablerede sig i Sverige i 2021, og bankens udlån i Sverige består af udlån, som banken selv har ydet, samt porteføljekøbte udlån, som banken køber fra en samarbejdspartner. Bankens svenske udlån er kendetegnet ved at have dårligere bonitet end bankens danske og norske udlån. Bankens beslutningsgrundlag for både de direkte bevilgede lån og porteføljekøbte kunder var utilstrækkeligt. Banken har derfor fået påbud om at sikre et tilstrækkeligt beslutningsgrundlag ved bevilling af eksponeringer. Banken har ikke haft tilstrækkelig dokumentation for sine kreditkontroller, og det fremgik ikke tydeligt, hvad der var blevet kontrolleret. Banken har derfor fået påbud om at sikre, at der gennemføres tilstrækkelige kreditkontroller, samt at disse kontroller dokumenteres fyldestgørende. Banken risikoklassificerede ikke sine kunder individuelt, men anvendte i stedet en oversættelse af den regnskabsmæssige stadieindplacering, der har et andet formål og udgangspunkt. Banken har fået påbud om at sikre, at risikoklassifikationen af kunderne er retvisende. Eksponeringsgennemgangen medførte, at 29 eksponeringer blev flyttet til en svagere bonitet, herunder til OIK (objektiv indikation på kreditforringelse). Banken har derfor fået påbud om at sikre, at banken konstaterer OIK korrekt. Finanstilsynet vurderer, at banken undervurderer nedskrivningsbehovet for sine svenske eksponeringer. Banken skal nedskrive yderligere 8 mio. kr. som følge af bankens manglende konstatering af OIK hos kunder, som burde være konstateret OIK. Inspektionen har ikke givet anledning til at øge bankens individuelle solvensbehov. Jf. ledelsesbekendtgørelsens § 13, jf. bilag 1, nr. 16, litra a, i.-xii. Jf. ledelsesbekendtgørelsens § 19, jf. bilag 1, nr.

Banken er en internetbaseret nichebank, som tilbyder forbrugslån uden sikkerhed til privatkunder, og er tilstede i både Danmark, Norge og Sverige. Banken fik pengeinstituttilladelse i 2019. Banken har siden sin opstart været præget af en negativ basisindtjening, og bankens realiserede regnskabstal ligger under det budgetterede. Den oprindelige forretningsmodel er således udfordret, og banken har endnu ikke kunne opnå den ønskede volumen til at skabe en positiv indtjening. Banken har fået en risikooplysning om, at bankens forretningsmodel vurderes at indeholde en række uholdbare elementer, herunder at banken har en lav og negativ basisindtjening, negativt resultat og høj ratio af non-performing-loans (NPL). Banken er sårbar ved et konjunkturtilbageslag, og banken bør forbedre profitabiliteten af forretningsmodellen, og foretage en grundig vurdering af effekterne af nye tiltag. Tiltagene skal være med til at sikre en holdbar forretningsmodel. Banken har også fået påbud om at forbedre beskrivelsen af sine forretningsområder og tage stilling til bankens ønskede størrelse i forretningsmodellen. Bankens kreditpolitik omfatter udlån til kunder i Danmark samt porteføljekøb i hhv. Danmark, Norge og Sverige. Der udestår en sammenhæng mellem den danske kreditpolitik, og kreditpolitikkerne for hhv. Sverige og Norge, der endvidere ikke er tilstrækkeligt fyldestgørende. Banken har fået et påbud om at præcisere sin kreditpolitik. Der blev gennemgået 50 udlån. Gennemgangen viste, at bankens kreditbehandling af kunder i Danmark havde væsentlige mangler, og der blev konstateret flere fejl. Gennemgangen gav også anledning til flere ændringer i risikoklassificeringen i nedadgående retning. Banken har fået et påbud om at sikre et bedre bevillingsgrundlag, og at der sker en tilstrækkelig vurdering af, hvilke risici banken påtager sig.

Finanstilsynet har givet et påbud til Facit Bank A/S om at rette nogle forhold som fejl i bankens kommende årsrapport for 2021. Finanstilsynet har foretaget en regnskabskontrol af Facit Bank A/S’ årsrapport for 2020. Facit Bank A/S har i sin årsrapport for 2020 indregnet et udskudt skatteaktiv på 11,4 mio.kr. Bankens første regnskabsår var 2019, og banken havde haft et negativt resultat før skat på 26,8 mio. kr. i 2019 og et negativt resultat før skat på 94,2 mio. kr. i 2020. Banken skulle derfor have overbevisende dokumentation for indregning af skatteaktivet i årsrapporten for 2020. Finanstilsynet vurderede, at historikken fra den virksomhed, som banken havde overtaget lån fra, ikke udgjorde et objektivt verificerbart bevis for, at banken kunne indregne det udskudte skatteaktiv. Finanstilsynet lagde ved sin vurdering vægt på, at der i 2020 kom en væsentlig ændring i reguleringen for den type udlån, usikrede forbrugslån til privatkunder, som udgjorde bankens hovedaktivitet. Der blev indført et ÅOP-loft på 35 % og et omkostningsloft. Herudover blev der offentliggjort en ny fælles vejledning om kreditværdighedsvurdering fra Finanstilsynet og Forbrugerombudsmanden. Det udskudte skatteaktiv var væsentligt, og Finanstilsynet vurderede derfor, at det var en fejl, at banken havde indregnet skatteaktivet i årsrapporten for 2020 og i halvårsrapporten for 2021. Da bankens årsrapport for 2021 var nært forestående, gav Finanstilsynet banken påbud om behandle forholdet som en fejl og undlade indregningen i årsrapporten for 2021.

Facit Bank A/S er et pengeinstitut, som i august 2019 fik tilladelse til at drive pengeinstitut i Danmark. Banken har en filial i Norge og en i Sverige. Bankens forretningsmodel består i at tilbyde usikrede forbrugslån til privatkunder bosiddende i Danmark, Norge og Sverige både direkte via Facit Bank A/S og igennem søsterselskabet 3C Retail A/S eller eksterne brokere. Banken tilbyder endvidere indlån. Finanstilsynet vurderer, at virksomhedens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen har Finanstilsynet særligt lagt vægt på, at banken har en simpel forretningsmodel. Omvendt har banken udelukkende delkundeforhold og ser sig selv som en digital bank, hvorfor alle bankens kunder bliver onboardet uden fysisk tilstedeværelse i banken. På baggrund af inspektionen har følgende områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Banken har fået påbud om at revidere sin risikovurdering, således at den indeholder en vurdering af alle de risici, som banken har identificeret i sin forretningsmodel. Banken har fået påbud om at revidere forretningsgangen for risikoklassifikation af kunder med henblik på at sikre, at banken kan foretage en konkret og dokumenteret risikovurdering af bankens enkelte kundeforhold. Banken har fået påbud om at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer i de kundeforhold, hvor banken vurderer, at der er øget risiko for hvidvask eller terrorfinansiering.

Facit Bank A/S modtog banktilladelse i august 2019, og bankdriften blev igangsat i december 2019. Banken tilbyder forbrugslån uden sikkerhed til privatkunder, der generelt er kendetegnet ved at udvise visse økonomiske svaghedstegn. Udlånet finansieres hovedsageligt med indlån på op til 750.000 kr., der typisk er bundet mellem 36 og 60 måneder. Forretningsmodellen gør banken særligt eksponeret for kreditrisici og for operationelle risici relateret til bankens kreditværdighedsvurdering af kunderne. Bankens indtjening er negativ, og udlånsbalancen er forholdsvis beskeden. Banken er fortsat i en opstartsfase, og der er på baggrund af den hidtidige driftsperiode en vis usikkerhed om forretningsmodellens holdbarhed. Banken arbejder med udvidelse af forretningsmodellen. Banken har i løbet af 2020 justeret sit forretningsområde og sin risikoprofil for udlån uden, at dette er kommet til udtryk i forretningsmodellen. Banken fik derfor påbud om at præcisere forretningsmodellen, så den afspejler bestyrelsens beslutninger og ønsker. Finanstilsynet gjorde opmærksom på, at større opkøb af eksisterende for-brugslånsporteføljer, hvorpå der ikke foreligger andre oplysninger end betalingshistorik og oplysninger fra offentlige registre, udgør en væsentlig ændring af bankens risikoprofil. Bestyrelsen fik påbud om løbende og mindst årligt at foretage en risikovurdering af bankens enkelte og samlede risici, og at det sikres, at dette sker i tidsmæssig sammenhæng med den løbende tilpasning af forretningsmodel, politikker m.v. Bestyrelsen fik desuden påbud om at sikre, at instruksen til direktionen og politikkerne, herunder specielt kreditpolitikken, likviditetspolitikken, og markedsrisikopolitikken er institutspecifikke, præcise i udformningen, operationelle og målbare, ligesom de skal være opdateret i henhold til nyeste lovgivning.