Dansk Boligforsikring A/S

Dansk Boligforsikring udbyder ejerskifte- og sælgeransvarsforsikringer i Danmark. Forsikringerne kendetegnes særligt ved, at præmien modtages forud og dækker i 5 eller 10 år, og at minimumsvilkårene for forsikringerne er fastsat i lovgivningen (huseftersynsordningen). Inspektionen havde fokus på selskabets ledelsessystem, forsikringsområdet, investeringsområdet, risiko- og kontrolsystemet, solvens- og kapitalforhold og hensættelserne. Selskabets politik for risikostyring manglede fyldestgørende bestemmelser om bl.a. risikotolerancegrænser og styringsmæssige sammenhænge. Klare og fyldestgørende politikker og retningslinjer er vigtige for at opretholde et effektivt ledelsessystem. Manglende bestemmelser om risikotolerancegrænser og styringsmæssige sammenhænge kan medføre uforudsete eller uønskede risici. Selskabet har derfor fået påbud om at udarbejde en politik for risikostyring, som indeholder bestemmelser om disse forhold Selskabets politik for vurdering af egen risiko og solvens indeholder ikke fyldestgørende bestemmelser om bl.a. metoder, processer og procedurer og andre centrale forhold i forbindelse med vurderingen. Det kan medføre, at ikke alle risici vurderes betryggende. udarbejde en politik for vurdering af egen risiko og solvens, der indeholder bestemmelser om metoder, processer og procedurer, sammenhængen mellem risikoprofilen, de godkendte risikotolerancegrænser og vurderingen af det samlede solvensbehov, information vedrørende stresstests og datakvalitet Selskabet har ikke opgjort præmiehensættelserne til regnskabet korrekt, da det har posteret nutidsværdien af de forud fakturerede præmier, der endnu ikke er forfaldne, som en særskilt periodeafgrænsningspost i stedet for at lade nutidsværdien af de forud fakturerede præmier indgå i præmiehensættelserne. En afsmittende effekt af det er, at selskabet ikke opgør et kapitalkrav for optionsrisici for skadesforsikringer på disse præmier, og derved undervurderes selskabets solvenskapitalkrav.

Dansk Boligforsikring A/S har specialiseret sig i ejerskifteforsikringer, som er reguleret af huseftersynsordningen. Selskabets primære målgruppe er privatkunder i hele landet. Finanstilsynet konstaterede på inspektionen, at der var mangler i tre af selskabets politikker, herunder politik for intern kontrol Finanstilsynet gav endvidere selskabet påbud om at udarbejde retningslinjer på nogle områder, herunder risikostyring, hvor politikkerne manglede tilhørende retningslinjer. Selskabet modtog påbud om, at aktuarfunktionen skal udføre en tilstrækkelig kontrol af kvaliteten af de data, der anvendes til at opgøre de forsikringsmæssige hensættelser. Selskabet modtog påbud om at opdatere selskabets 2019-rapport for risikostyringsfunktionen, således at det fremgår, hvilke beslutninger selskabets risikostyringsfunktion er blevet hørt forud for, og hvad der var risikostyringsfunktionens holdning i forbindelse hermed. Finanstilsynet konstaterede mangler i selskabets investeringspolitik og –retningslinjer. Derfor fik selskabet påbud om at bringe begge dele i overensstemmelse med lovgivningen. Selskabet modtog desuden påbud om at sikre overholdelsen af selskabets retningslinjer på investeringsområdet, da Finanstilsynet konstaterede, at selskabet havde overskredet et risikomål for en obligationsbeholdning. Finanstilsynet konstaterede, at selskabet ikke havde medtaget omkostninger til forvaltning af investeringer i opgørelsen af selskabets erstatningshensættelser. Endvidere diskonterede selskabet ikke erstatningsudgifterne ved opgørelse af hensættelserne. Selskabet modtog derfor påbud om at rette op på forholdene. Finanstilsynet vurderede, at selskabets ledelsessystem og risikostyring fungerer tilstrækkeligt effektivt og dermed ikke afviger væsentligt fra de principper, der er fastsat i lovgivningen. Det var derfor Finanstilsynets vurdering, at selskabet ikke længere er udsat for en forhøjet risiko for tab som følge af fejl og utilstrækkeligheder i selskabets interne processer. Finanstilsynet har truffet afgørelse om at ophæve påbuddet om et kapitaltillæg til selskabets solvenskapitalkrav.

Inspektionen omfattede blandt andet selskabets forretningsmodel, outsourcing, hensættelser, investeringsområdet, registrerede aktiver, solvensopgørelse, kapitalgrundlag, kapitalplan, kapitalnødplan, bestyrelse og ledelsessystem. Dansk Boligforsikring er et gruppe 1-forsikringsselskab med speciale indenfor ejerskifteforsikringer, reguleret af huseftersynsordningen. Selskabets primære målgruppe er privatkunder i hele landet. Finanstilsynet fandt ved inspektionen, at selskabet ikke har et effektivt ledelsessystem. Selskabets nøglefunktioner for compliance, risikostyring, intern audit og aktuar var ikke tilstrækkeligt effektive, og Finanstilsynet konstaterede derudover en række andre væsentlige mangler i selskabets ledelsessystem, herunder mangelfulde funktionsbeskrivelser, mangelfuld rapportering, mangler ved bestyrelsens politikker og retningslinjer samt selskabets forretningsgange. På bagrund heraf vurderede Finanstilsynet, at selskabet ikke kan sikre en korrekt identifikation, måling, overvågning, styring og rapportering af de risici, som selskabet har, eller kan blive udsat for, hvilket har en alvorlig negativ indvirkning for forsikringstagernes interesser. Selskabet modtog derfor påbud om kapitaltillæg til selskabets solvenskapitalkrav på 26,3 mio. kr. Ved gennemgang af investeringsområdet konstaterede Finanstilsynet, at selskabet havde investeret i securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke tilbageholdt minimum 5 pct. af nettokapitalandelen, at der var mangler i forbindelse med udarbejdelse af due diligence rapporter for de enkelte investeringer, og at selskabet manglede en skriftlig overvågningsprocedure for overvågningen af udviklingen i de underliggende eksponeringer samt en skriftlig politik og dertilhørende procedurer for risikostyringen. Selskabet modtog påbud om at bringe disse forhold i overensstemmelse med lovgivningen og påbud om at øge kapitalbelastningen på selskabets securitiseringspositioner, indtil forholdene blev bragt i orden. Ved gennemgang af selskabets solvenskapitalberegning konstaterede Finanstilsynet adskillige mangler Selskabet modtog påbud om at rette op herpå.

På inspektionen blev selskabets væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt vægt på de områder, der har den største risiko. Inspektionen omfattede bl.a. besty-relsens og direktionens arbejde, forsikringsområdet, investeringsområdet og kapitalforhold. Dansk Boligforsikring A/S sælger udelukkende ejerskifteforsikringer reguleret af hussynsordningen samt sælgeransvarsforsikringer, som er karakteriseret ved at præmien betales forud for en 5- eller 10-årig periode. Selskabet har siden 2009 haft en stor præmievækst, som muligvis vil medføre flere skader end selska-bet hidtil har kunnet konstatere. I konsekvens heraf fik selskabet en risikooplysning om at følge tæt op på skadeudviklingen og de erstatningsbeløb, der afsættes hertil. Derudover blev investeringspolitikken gennemgået. Selskabet fik her påbud om at fastsætte grænse for den samlede risiko. Ved gennemgang af kapitalnødplanen konstaterede Finanstilsynet, at den ikke var tilstrækkelig operati-onaliseret. Selskabet fik derfor påbud om, at sørge for at operationalisere den, således at nødplanens tiltag afpasses efter selskabets solvens og tidshorisont for iværksættelse af tiltagene. I forbindelse med bestyrelsesprotokollen og it-politikken fik selskabet påbud om at sørge for, at besty-relsesprotokollen blev fortløbende nummereret, ligesom it-politikken skal udbygges med bestyrelsens overvejelser om alvorlige systemnedbrud. Selskabet har pr. 1 kvartal 2013 opgjort sit individuelle solvensbehov til 54 mio. kr., mens basiskapita-len er opgjort til 72 mio. kr. Dette medfører, at selskabets overdækning i forhold til det individuelle solvensbehov er på 33 %. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.