Bankpension, Pensionskasse for finansansatte

Finanstilsynet var i maj-juni 2014 på inspektion i Bankpension, Pensionskasse for finansansatte. Nogle af observationerne på inspektionen nødvendiggjorde yderligere drøftelser med udgangspunkt i uddybende redegørelser fra virksomheden. På inspektionen blev pensionskassens væsentlige områder gennemgået med fokus på pensionskassens forretningsmodel og med størst vægt på de områder, der har den største risiko. Inspektionen omfattede bl.a. ledelse og organisation, forsikringsområdet, investeringsområdet, opgørelse af det individuelle solvensbehov og outsourcing. Pensionskassen administrerer pensionsordninger via firmaaftaler for cirka 17.400 medlemmer inden for det finansielle område. Pensionskassen udbyder gennemsnitsrenteprodukter med ret til bonus, hvor hovedparten er tegnet med betinget garanti med grundlagsrenter i intervallet -5 pct. til 1 pct. Medlemmer på de betingede grundlag har mulighed for at vælge mellem 6 risikoprofiler og en livscyklusprofil. Finanstilsynet konstaterede, at pensionskassen ved depotindskud i forbindelse med optagelse via virksomhedsaftaler opdeler de indbetalte pensionsbidrag i en del, for hvilken der optjenes en betinget garanteret pension, og i en del som tilgår det kollektive bonuspotentiale. Det er Finanstilsynets opfattelse, at det ikke er muligt at aftale en opdeling af pensionsbidraget i en garantidel og en kollektiv del uden at foretage en fuld afdækning af garantidelen. Finanstilsynet gav derfor påbud om at ændre det tekniske grundlag og derudover tilbageføre de pensionsbidrag, der historisk er overført til det kollektive bonuspotentiale. Finanstilsynet konstaterede endvidere, at pensionskassen i et enkelt år ikke har anvendt egenkapitalen, men indirekte via skyggekontoen har anvendt medlemmernes andel af det realiserede resultat til finansieringen af ugaranterede pensionisttillæg. Pensionskassen har i den forbindelse ikke ført regnskab med eller taget højde for, hvilke medlemmer som har modtaget tillægspensionen indirekte via kundemidler.