Sparekassen Sjælland-Fyn A/S

Finanstilsynet igangsatte i januar 2024 en undersøgelse af Sparekassen Sjælland-Fyn A/S (sparekassen) interne revisions planer på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet samt sanktionsområdet. Finanstilsynet indhentede i den forbindelse revisionsplan og den risikovurdering, der danner grundlag herfor, samt en redegørelse for, hvordan sparekassens interne revision udarbejder planer og prioriterer sit fokus inden for hvidvask-, terrorfinansierings- og sanktionsområdet. Undersøgelsen har ikke omfattet, hvorvidt sparekassens interne revision har efterlevet sin plan i praksis. Undersøgelsen var et led i en tværgående undersøgelse af det pågældende område i en række pengeinstitutter. Sparekassen er en full-service bank for privat- og erhvervskunder. Udover bankprodukter tilbyder sparekassen realkredit-, investerings-, pensions-, leasing- og forsikringsprodukter. Finanstilsynet vurderer, at sparekassens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er mellem til høj. Finanstilsynets vurdering er særligt baseret på de produkter, sparekassen tilbyder. Undersøgelsen har ikke givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har i forbindelse med en undersøgelse af de største bankers gældsinddrivelse givet Sparekassen Sjælland-Fyn A/S et påbud om at ændre praksis hvis sparekassen konstaterer yderligere fejlkilder, så kunderne bliver informeret, når fejlene er konstateret, og ikke først når fejlen er rettet. Påbuddet er givet den 2. maj 2024. Det er ikke foreneligt med god skik reglerne først at informere kunderne, efter gennemgangen af sagerne er afsluttet hos instituttet. Det slog Finanstilsynet fast med afgørelsen til Danske Bank af 21. september 2020. Finanstilsynet kan dog konstatere, at Sparekassen Sjælland-Fyn har haft praksis om ikke at informere kunderne, når sagerne er afsluttet. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet igangsatte i maj 2023 en undersøgelse af Sparekassens Sjælland-Fyn A/S’ (sparekassen) håndtering af EU-sanktioner, herunder sanktioner mod Rusland og Belarus ved at indhente redegørelse og dertilhørende dokumentation fra sparekassen. Undersøgelsen var et led i en tværgående undersøgelse af det pågældende område i en række pengeinstitutter, pensionskasser, betalingsinstitutter og fondsmæglerselskaber. Sparekassens forrentningsmodel er at være et lokalt pengeinstitut for privatkunder, mellemstore virksomheder, offentlige institutioner, kulturinstitutioner og fritidsforeninger. Sparekassen begrænser sin forretningsmodel til basale og enkle produkter. Sparekassen har en række kunder, som har tilknytning til Rusland, ligesom sparekassen gennemførte et antal transaktioner til/fra Rusland og til/fra Belarus i H2 2022. Dette medfører efter Finanstilsynets vurdering, at sparekassen har en iboende risiko for, at sparekassens transaktioner på egne eller kunders vegne kan være i strid med gældende forordninger om finansielle sanktioner mod lande, personer mv. Undersøgelsen har på det foreliggende grundlag ikke givet Finanstilsynet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Sparekassen driver almindelige bankforretninger med ind- og udlån til private samt små og mellemstore virksomheder på Sjælland og Fyn. Sparekassens forretningsorden sidestiller fysiske bestyrelsesmøder med virtuelle møder. Sparekassen har fået påbud om afgrænse, hvilke typer af sager der kan behandles på et helt eller delvist virtuelt bestyrelsesmøde, og hvilke sager der kræver fysisk fremmøde. Der blev ved inspektionen gennemgået 127 udlån. Gennemgangen af eksponeringer resulterede i mange ændringer i risikoklassificeringen af erhvervskunder i nedadgående retning. De mange ændringer i risikoklassificeringen til en lavere klassificering, indebærer en væsentlig risiko for, at sparekassen påtager sig større kreditmæssige risici, end sparekassen reelt ønsker, og at sparekassen ikke er opmærksom på disse risici, før de materialiserer sig. Sparekassen har fået påbud om selv at foretage en større stikprøve med henblik på at kontrollere, om risikoklassifikationen for erhvervsporteføljen er korrekt. Gennemgangen af udlån resulterede i mernedskrivninger for 5,2 mio.kr., som sparekassen har taget højde for i regnskabet for 2022. Sparekassen skal udgiftsføre nedskrivninger på deres domicilejendomme for 8 mio.kr. Ved opgørelsen af stadie 1 og 2 nedskrivninger bruger Sparekassen samme LGD-niveau for alle erhvervskunder indenfor samme ratingklasse uanset branchetype. Sparekassen har fået påbud om at sikre, at der som minimum er fastsat LGD på enkeltbrancheniveau, der tager hensyn til de karakteristika, der gør sig gældende for de enkelte brancher. Sparekassen har opgjort sit individuelle solvensbehov til 10,7 pct. pr. 30. september 2022. Dette var ikke tilstrækkeligt som følgende af de mange ændringer i risikoklassifikation. Sparekassen har derfor efter inspektionen opgjort sit individuelle solvensbehov til 10,9 pct. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemførte i 2022 en funktionsinspektion i Sparekassen Sjælland-Fyn A/S med fokus på de årlige oplysninger til kunder om de omkostninger og gebyrer, som kunden har betalt for investeringsprodukter og investeringsservice. Funktionsinspektionen indgik i en temainspektion, hvor seks pengeinstitutter blev undersøgt. Kravet til pengeinstitutter om årligt at fremsende oplysningerne til kunderne skaber gennemsigtighed om de faktisk afholdte omkostninger og gebyrer og giver mulighed for, at kunderne kan inddrage omfanget af omkostninger og gebyrer i investeringsbeslutninger. Pengeinstitutter skal have en forretningsgang for udarbejdelsen af rapporten, klare og fyldestgørende procedurer for datavalidering samt en kontrol af rapporten, så pengeinstituttet opdager og mindsker risikoen for, at oplysningerne til kunder ikke er fuldstændige og korrekte. Sparekassen Sjælland-Fyn har delegeret arbejdet med udarbejdelse af rapporter med årlige investeringsomkostninger til en datacentral. Finanstilsynet konstaterede, at sparekassen ikke har en egentlig forretningsgang, og at sparekassens processer og kontroller ikke er tilstrækkeligt dokumenterede. Finanstilsynet konstaterede endvidere, at sparekassen ikke udfører en egenkontrol af rapporteringen. Finanstilsynet har derfor påbudt sparekassen at udarbejde en forretningsgang for udarbejdelse og udsendelse af rapporter med årlige investeringsomkostninger samt dokumentere og styrke sparekassens kontrolprocedurer. Pengeinstitutter skal levere gebyr- og omkostningsoplysningerne på en klar og forståelig måde, så kunderne kan træffe deres investeringsbeslutninger på et informeret grundlag. Derfor skal pengeinstituttet benytte dækkende betegnelser for de enkelte poster og beskrive, hvad den enkelte post omfatter, hvor det er relevant. Desuden fastlægger reguleringen specifikke krav til, hvordan rapporten skal opstilles. Finanstilsynet konstaterede, at ikke alle sparekassens begrebsforklaringer giver et klart billede af, hvad omkostningsposten dækker, og ikke alle omkostningsposter i rapporten er forklaret.

Datatilsynet har afsluttet en række tilsyn med fem udvalgte bankers og sparekassers håndtering af indsigtsanmodninger fra kunder. Tilsynene fokuserede på retningslinjer og procedurer for håndtering af kunders anmodninger om indsigt. Datatilsynet har afsluttet tilsyn med fem udvalgte bankers og sparekassers håndtering af anmodninger om indsigt fra kunder Bankerne og sparekasserne var bl.a. udvalgt baseret på antallet af klager hos Datatilsynet og bestod af Danske Bank A/S, Sparekassen Sjælland-Fyn A/S, Basisbank A/S, Sparekassen Kronjylland og Ringkjøbing Landbobank Aktieselskab. Datatilsynet udtalte alvorlig kritik af, at Danske Banks procedure for at håndtere anmodninger om indsigt fra kunder ikke var i overensstemmelse med databeskyttelsesreglerne. Bankens procedure bestod i en lagdelt tilgang, hvor kunden kunne få indsigt i sine oplysninger på tre forskellige måder, og Datatilsynet fandt, at denne lagdelte tilgang ikke var i overensstemmelse med databeskyttelsesforordningen. Procedurerne hos fire ud af fem banker understøttede retten til indsigt Datatilsynet fandt endvidere, at Sparekassen Sjælland-Fyn A/S’, Basisbank A/S’, Sparekassen Kronjylland og Ringkjøbing Landbobank Aktieselskabs procedurer for at håndtere anmodninger om indsigt fra kunder understøttede retten til indsigt. Af Datatilsynets afsluttende udtalelser i de enkelte tilsyn fremgår bl.a. følgende: procedure for at besvare af anmodninger om indsigt fra kunder består i at danne en indsigtsrapport suppleret med en manuel gennemgang af systemer og databaser, som den tekniske løsning ikke omfatter. har udarbejdet skabeloner til at besvare anmodninger om indsigt fra kunder, og at banken vedlægger en kopi af de oplysninger, som banken behandler om den pågældende.

Finanstilsynet har den 8. november 2021 givet Sparekassen Sjælland-Fyn to påtaler for ikke at overholde kravet om omgående underretning til Hvidvasksekretariatet. Det følger af hvidvasklovens § 26, stk. 1, at virksomheder og personer omgående skal underrette Hvidvasksekretariatet, hvis virksomheden eller personen er vidende om, har mistanke om eller rimelig grund til at formo-de, at en transaktion, midler eller en aktivitet har eller har haft tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Det samme gælder ved mistanke, der er opstået i forbindelse med kundens forsøg på at foretage en transaktion eller en henvendelse fra en mulig kunde med ønske om gennemførelse af en transaktion eller aktivitet. Finanstilsynet har konstateret, at Sparekassen i to konkrete tilfælde ikke har overholdt sin forpligtelse til at underrette Hvidvasksekretariatet omgående, idet der var gået op til 5 måneder. Omgående underretning er forudsætning for at myndighederne kan reagere i tilfælde af hvidvask. Derfor vælger Finanstilsynet at påtale dette forhold, også selvom banken forud for, at Finanstilsynet gik ind i sagen, havde underrettet Hvidvasksekretariatet. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet gennemførte i februar 2020 en undersøgelse i Sparekassen Sjælland-Fyn A/S. Undersøgelsen omhandlede blandt andet sparekassens praksis for governance i relation til gennemførsel af klassifikation på privat- og erhvervskunder, anvendelsen af klassifikationen i risikostyringen samt praksis for governance i forbindelse med udvikling, drift, test og vedligehold af klassifikationsmodeller. Undersøgelsen viste, at klassifikationsprocessen i Sparekassen Sjælland-Fyn grundlæggende foregår på samme måde som i andre pengeinstitutter. Sparekassen havde i lighed med andre institutter valgt, at der ikke gennemføres kontrol af den fastlagte klassifikationen forud for bevilling og effektuering af nye eksponeringer. Dette gav risiko for, at klassifikationen ikke er korrekt, og at nye lån og kreditter gives med en højere risiko end ønsket. Sparekassen gennemførte forskellige kontroller og stikprøver med henblik på at minimere denne risiko. Dette skete, dels ved at bevillinger foretaget på højere niveau skal omfatte en vurdering af klassifikationens rigtighed, dels ved gennemførsel af stikprøvekontroller af gennemførte klassifikationer i sparekassens interne kontrolgrupper, der er funktionsadskilt fra bevillingsgruppen. Med baggrund i det modtagne materiale og den gennemførte undersøgelse vurderede Finanstilsynet, at sparekassen i sine forretningsgange og arbejdsbeskrivelser ikke i tilstrækkelig grad havde opstillet specifikke rammer for og krav til, hvordan gennemførslen af kontrollen med klassifikation skal gennemføres, herunder toleranceværdier for omfanget af mangler og fejlklassifikationer. Sparekassens praksis på området svarede ikke til god praksis. Sparekassen var afhængig af, at information om kunder, der ikke automatisk indgår i klassifikationsmodellerne, opsamles og registreres manuelt. Dette gav risiko for, at sparekassen ikke har et retvisende billede af kundernes bonitet.

Sparekassens forretningsmodel er baseret på ind- og udlånsvirksomhed til private samt små og mellemstore virksomheder i det primære markedsområde på Sjælland og Fyn. Ved inspektionen konstaterede Finanstilsynet, at sparekassens kreditpolitik indeholdt en række fravigelsesmuligheder, der ikke var klart defineret. Sparekassen havde desuden fornyligt åbnet op for finansiering af såvel syndikerede lån som akkvisitionsfinansiering. Sparekassens rapportering viser, at sparekassen aktuelt har få eksponeringer mod akkvisitionsfinansiering og ingen eksponeringer med syndikerede lån. Sparekassen fik påbud om at tilrette kreditpolitikken, så der er overensstemmelse mellem den ønskede risikoprofil og risikoappetitten fastsat i kreditpolitikken, samt en nærmere afgrænsning af fravigelsesmuligheder. Sparekassens kreditrapportering til bestyrelsen manglede beskrivelser og vurderinger af de påtagne kreditrisici. Desuden var rapporteringen om afvigelser fra kreditpolitikken på erhvervsområdet, herunder projektfinansiering, både mangelfuld og fejlagtig. Sparekassen fik påbud om at forbedre rapporteringen til bestyrelsen. De konstaterede mangler på kreditområdet indebærer en væsentlig risiko for, at sparekassen påtager sig større kreditmæssige risici, end sparekassen faktisk ønsker, og der er yderligere risiko for, at sparekassen ikke er opmærksom på disse risici, før de materialiserer sig. Sparekassen fik derudover påbud om at sikre en mere ensartet anvendelse af ejendomsskemaer, samt styrke rapporteringen fra risikostyringsfunktionen til bestyrelsen således, at der rapporteres på alle væsentlige risici, både aktuelle og fremtidige, på tværs af organisationen. Finanstilsynet gennemgik 171 udlån udvalgt ud fra en risikobaseret tilgang. Gennemgangen viste, at sparekassen havde mange fejl i risikoklassificeringen af kunderne, svarende til 14 pct. af de gennemgåede udlån. Der var særligt mange ændringer til en ringere bonitet for erhvervs- og landbrugskunder, og der var flere afvigelser fra kreditpolitikken.

Finanstilsynet var i juni 2018 på inspektion i Sparekassen Sjælland-Fyn A/S. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet som led i det løbende tilsyn med banken. Inspektionen omfattede bl.a. bankens risikovurdering, politikker, procedurer og interne kontroller samt kundekendskabsprocedurer, herunder overvågning af privatkunder og virksomhedskunder. Sparekassens forretningsmodel er baseret på at være et betydende pengeinstitut i sit lokalom råde for privatkunder, små og mellemstore virksomheder, offentlige institutioner, kulturinstitutioner og fritidsforeninger. Sparekassen begrænser sin forretning til basale og enkle produkter og har ikke komplekse eller spekulative finansielle produkter. Finanstilsynet vurderer, at sparekassens iboende risiko for at blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal til høj vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen er der særligt lagt vægt på, at sparekassen udbyder en række finansielle produkter til både privatkunder og erhvervskunder. Omvendt begrænser sparekassen sin virksomhed til traditionelle finansielle produkter og tager primært udgangspunkt i sit lokalområde med kunder, som er bosat i Danmark. Sparekassen har tilført hvidvaskområdet yderligere ressourcer og igangsat et hvidvaskprojekt, hvor der er fokus på flere områder, herunder onboarding af erhvervskunder. På baggrund af inspektionen er der imidlertid et antal områder, som giver anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Finanstilsynet konstaterede, at sparekassens risikovurdering ikke i tilstrækkeligt omfang indeholder en dokumenteret analyse af sparekassens risikofaktorer og ikke i tilstrækkeligt omfang behandler risikoen for, at sparekassen bliver misbrugt til finansiering af terrorisme. Sparekassen får på den baggrund påbud om, at risikovurderingen skal revideres i overensstemmelse hermed.

Sparekassens forretningsmodel er baseret på traditionelle bankforretninger til små og mellemstore virksomheder samt privatkunder på Fyn og Sjælland, inkl. hovedstadsområdet. Sparekassens udlånsvækst er næsten dobbelt så høj som gennemsnittet for andre mellemstore pengeinstitutter (gruppe 2-institutter). Finanstilsynet gennemgik en mindre stikprøve af bevillinger til nye kunder, der viste, at sparekassens vækst i høj grad er baseret på kunder med visse svaghedstegn. Kun ca. hver tredje nye kunde har normal risiko. I ca. halvdelen af de gennemgåede store udlån (udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget) indgår finansiering af ejendomsprojekter. Sparekassen afviger på projektfinansiering på væsentlige punkter fra kreditpolitikken, herunder tillader sparekassen, at projektet ikke er solgt på bevillingstidspunktet, en mindre egenfinansiering og større udlån end fastlagt i kreditpolitikken. Afvigelserne skyldes ikke en stram kreditpolitik, men at sparekassen udviser en betydelig risikovillighed. Kreditpolitikken indeholder på flere områder generelle retningslinjer på et overordnet niveau uden at fastsætte klare grænser for kreditrisikoen. Sparekassen fik påbud om at tilrette sin kreditpolitik, så den mere præcist og målbart udtrykker bankens kreditrisikoprofil. Finanstilsynet bemærkede, at sparekassens forretningsmodel er forholdsvis kortfattet og unuanceret, og at kravet til detaljeringsgraden i politikkerne derfor er større. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet de 23 største udlån, 73 udlån udvalgt ud fra risikovurdering samt alle udlån til bestyrelse og direktion. De gennemgåede udlån udgjorde 25 pct. af den samlede udlånsmasse. Sparekassen arbejder fortsat med at reducere og afvikle en række større ejendomsudlån. Boniteten af de store udlån er som følge heraf svagere, end det ses i andre institutter. Finanstilsynet vurderede, at sparekassens ejendomsskemaer var mangelfulde.

Finanstilsynet foretog i 1. halvår 2017 en inspektion af Sparekassen Sjælland-Fyn A/S Formålet med inspektionen var primært at vurdere sparekassens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere sparekassens bevillingsgrundlag. Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker. Finanstilsynet gennemgik 69 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering. Finanstilsynet fandt, at sparekassens risikovillighed var over niveauet for de andre gruppe 2-institutter, der indgik i undersøgelsen, og dermed også præget af øget konkurrence om kunderne. Der var således en del tilfælde, hvor sparekassen havde bevilget udlån til kunder med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at der var bevilget udlån til kunder med spinkle kapitalforhold, at kunderne havde utilfredsstillende indtjening, at der manglede indsigt i kundens privatøkonomi, at sparekassen havde undladt at tage relevante kautioner, og at sparekassen havde accepteret en lav egenfinansiering ved projektsalg, hvor ejendommene ikke er solgt på forhånd Sparekassen havde også i to tilfælde ydet udlån, der var uforsigtige som følge af kundernes svage økonomi og sparekassens manglende analyser heraf. Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af bevillinger med forhøjet risiko ikke bliver for stort. Sparekassen er mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne end ved porteføljer med normal risiko. Finanstilsynet konstaterede, at beskrivelser og risikoanalyser i bevillingsgrundlaget i enkelte tilfælde kunne have været bedre, men dog var acceptable. Manglerne regnskabs- og budgetmateriale eller kundebeskrivelser var ufuldstændige.

Pengeinstitutters kreditpolitik skal indeholde principper for den ønskede risikoprofil for kunderne, eksempelvis hvad der karakteriserer en person eller virksomhed, instituttet ønsker eller ikke ønsker som ny kunde. Det er Finanstilsynets vurdering, at sparekassens kreditpolitik ikke lever op til kravene i ledelsesbekendtgørelsen på dette punkt. Finanstilsynet har derfor givet Sparekassen Sjælland-Fyn A/S et påbud om, at sparekassen i sin kreditpolitik i tilstrækkelig grad skal præcisere den ønskede risikoprofil for kunderne. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.