Sønderhå-Hørsted Sparekasse

Finanstilsynet var i april 2025 på inspektion i Sønderhå-Hørsted Sparekasse. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet og omfattede sparekassens organisation, risikovurdering samt politikker og forretningsgange på hvidvaskområdet. Desuden omfattede inspektionen sparekassens kundekendskab og -overvågning samt overholdelse af undersøgelses-, noterings-, underretnings- og opbevaringspligterne og kravene til interne kontroller på området. Sønderhå-Hørsted Sparekasse er en lille lokalt forankret sparekasse beliggende i Nordjylland med Thy og Mors som primære markedsområder. Sparekassen tilbyder enkle indlåns- og udlånsprodukter samt rådgivning om blandt andet pension, investering og forsikring til private og mindre erhvervsdrivende. Sparekassen har omkring 4800 kunder, hvoraf ca. 70 % er privatkunder, mens 30 % er erhvervskunder, hvor sparekassens største branche er landbrug. Ca. 20 % af sparekassens kunder kommer ikke fra sparekassens primære virkeområde, men har ofte en relation til sparekassens primære område. Sparekassen har i alt 18 medarbejdere. Finanstilsynet vurderer, at sparekassens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er mellem-høj. Denne vurdering er bl.a. baseret på sparekassens produktudvalg og kundeportefølje. Endvidere er vurderingen baseret på, at Hvidvasksekretariatet og PET vurderer, at pengeinstitutter har en høj og betydelig risiko for henholdsvis hvidvask og terrorfinansiering. Finanstilsynet har ikke tidligere været på hvidvaskinspektion i sparekassen. På baggrund af inspektionen har et antal områder givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Finanstilsynet vurderer, at sparekassen i sin risikovurdering ikke på tilstrækkelig vis har identificeret og vurderet alle relevante risikofaktorer, som har indvirkning på sparekassens iboende risiko for hvidvask og terrorfinansiering.

Sønderhå-Hørsted Sparekasse er et mindre og lokalt gruppe 4-institut med en enkel forretningsmodel. Sparekassen tilbyder enkle indlåns- og udlånsprodukter, samt rådgivning om blandt andet pension, investering og forsikring til private og mindre erhvervsdrivende i Thy og på Mors, som er de primære geografiske forretningsområder. Sparekassens forretningsmodel og kreditpolitik tillader markant større andel af udlån uden for det primære markedsområde, end hvad der aktuelt er. Tilsvarende ligger grænserne for eksponeringer mod specifikke brancher noget over det aktuelle niveau. Sparekassens kreditpolitik er på en række områder meget overordnet og giver ikke i tilstrækkelig grad klare retningslinjer for, hvilken risikoprofil der er acceptabel for sparekassen. Derfor har sparekassen fået påbud om, at sikre, at kreditpolitikken klart afspejler bestyrelsens ønskede risikoprofil på kreditområdet, herunder skal grænser for eksponeringer til enkeltbrancher samt for kunder udenfor markedsområdet tilpasses, så kreditpolitikken virker som et styringsværktøj. Finanstilsynet gennemgik ved inspektionen 44 udlån, heraf 37 udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget samt øvrige udlån til sparekassens ledelse. Gennemgangen førte til, at 6 udlån fik en dårligere risikoklassifikation samt øget nedskrivning for 422 t.kr. på en enkelt eksponering. Sparekassen har fået påbud om at øge kvaliteten af rapporteringen, forretningsgangene og beslutningsgrundlaget på kreditområdet. Sparekassen har desuden fået påbud om at sikre en fyldestgørende protokollering af drøftelserne på bestyrelsesmøderne. Sparekassen har tillige fået påbud om at sikre, at der afsættes tilstrækkelige ressourcer til udførelse af compliance- og risikostyringsopgaver, ligesom det skal sikres, at sparekassen indrettes, så der er betryggende funktionsadskillelse. Finanstilsynet vurderer på baggrund af inspektionen, at sparekassens individuelle solvensbehov skal forøges til mindst at udgøre 13,3 pct.

Sparekassens væsentlige aktivitetsområder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Sønderhå-Hørsted Sparekasses forretningsmodel er traditionel. Den tilbyder enkle indlåns- og udlånsprodukter til kunderne, der er private og mindre erhvervsdrivende i Thy og på Mors, som sparekassen anser som værende sit primære geografiske forretningsområder. Omkring 32 pct. af kunderne er bosiddende uden for lokalområdet. De fleste af disse har dog eller har haft tilknytning til lokalområdet. Fordelingen af udlån er henholdsvis 71 pct. til privatkunder og 29 pct. til erhvervskunder. Sparekassen største branche er landbrug med 13 pct. af de samlede udlån og garantier. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen de 59 største udlån, svarende til alle udlån over 2 pct. af kapitalgrundlaget. Der blev i alt gennemgået udlån for cirka 163 mio. kr., svarende til cirka 60 pct. af sparekassens samlede udlån. Derudover blev samtlige udlån til bestyrelsen og direktionen gennemgået. Finanstilsynet vurderede, at 8 ud af de 59 udlån havde en lavere bonitet, end sparekassen selv på forhånd havde vurderet. Finanstilsynet fandt ikke væsentlige mernedskrivninger. Sparekassens domicilejendom blev nedvurderet med godt ½ mio. kr. Sparekassen modtog påbud om at sikre overholdelse af grænserne i sin forretningsmodel mht. andel af udlån uden for lokalområdet samt enkelte påbud om forbedring af bestyrelsens arbejde samt rapportering til bestyrelsen på kreditområdet og overholdelse af grænser i kreditpolitikken. Derudover modtog sparekassen påbud om at sikre klare retningslinjer for finansiering af vindmøller, ligesom sparekassen skal styrke sine procedurer for værdiansættelse af fast ejendom. Sparekassen havde ultimo 2.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle sparekassens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet sparekassens 29 største udlånsengagementer svarende til ca. 32 pct. af samlede udlånsengagementer. Derudover blev samtlige engagementer med sparekassens direktion og bestyrelse gennemgået. Sparekassen har en traditionel forretningsmodel og koncentrerer sig om udlån og indlån og holder sig til traditionelle produkter på kredit- og markedsrisikoområdet. Sparekassens udlån er koncentreret til lokalområdet i Thy. Sparekassen har enkelte udlån til kunder uden for lokalområdet, som tidligere har boet i lokalområdet eller har forbindelse hertil. Sparekassens udlån til private udgør 73 pct. af de samlede udlån, hvilket er højere end gennemsnittet for mindre pengeinstitutter, som er på 40 pct. Ingen brancher udgør mere end 9 pct. af sparekassens samlede udlån. Sparekassen fik påbud om at foretage nedskrivningsberegning på et udlånsengagement. Sparekassen har efterfølgende nedskrevet ca. 1 mio. kr. på engagementet, hvilket Finanstilsynet har taget til efterretning. Sparekassen blev endvidere påbudt at revurdere værdien af sin domicilejendom. Sparekassen har efterfølgende nedskrevet ejendommen med ca. 600.000 kr. i årsrapporten for 2011. Finanstilsynet har ligeledes taget dette til efterretning. Sparekassen har mange forretningsgange, og disse er ofte meget lange i forhold til sparekassens størrelse. Sparekassen fik en risikooplysning om generelt at tilrette sine instrukser, forretningsmodel, politikker, forretningsgange, mv. til sparekassens størrelse og forretningsområder, da der kan være en risiko for uoverskuelighed og gentagelser i de forskellige dokumenter og dermed en risiko for forskellige regler, hvis alle ikke løbende ajourføres.