Skjern Bank A/S

Skjern Bank er et større gruppe 3-pengeinstitut med hovedsæde i Skjern. Banken har samlede udlån på cirka 7,4 mia. kr. Banken har 11 afdelinger og betjener både private og mellemstore erhvervskunder. Inspektionen blev gennemført som led i det løbende tilsyn med banken. Inspektionen omfattede bankens væsentligste risikoområder ud fra en risikobaseret vurdering. Bankens primære markedsområde omfatter Syd- og Vestjylland samt Region Hovedstaden. Ultimo 2025 stammede cirka 29 pct. af bankens udlån fra Region Hovedstaden, og cirka 49 af bankens udlån er i dag placeret i bankens oprindelige markedsområde og nærområder (Syd- og Vestjylland). Dette stiller øgede krav til kreditstyring og kontrol, hvilket blandt andet blev tydeliggjort ved den seneste boligundersøgelse , hvor der blev konstateret mangler, som førte til påbud på området. Banken er eksponeret mod flere risikofaktorer. Disse omfatter høj vækst i udlån og garantier, særligt i hovedstadsområdet, samt en høj andel af store og komplekse eksponeringer og en øget andel af ejendomseksponeringer. Disse forhold øger risikoen for tab og stiller krav til kreditstyring og tabsabsorberende kapacitet. Bankens kreditpolitik giver relativt vide rammer, og flere undtagelsesmuligheder er ikke nærmere specificeret, hvilket øger risikoen for, at banken påtager sig større risici, end bestyrelsen ønsker. Banken påbud om at sikre, at kreditpolitikken klart afspejler bestyrelsens ønskede risikoprofil på kreditområdet og tydeligt angiver rammerne for anvendelse af undtagelsesmuligheder Finanstilsynet gennemgik 86 koncerneksponeringer, svarende til cirka 11 pct. af bankens udlån pr. 31. december 2025. Gennemgangen førte til en nedklassificering af fire koncerneksponeringer til en ringere risikoklassifikation. Forkert risikoklassifikation øger risikoen for, at banken træffer beslutninger på et forkert grundlag.

Finanstilsynet gennemførte i september 2025 en inspektion af Skjern Banks bevillinger til privatkunders køb og finansiering af ejer- og andelsboliger. Formålet med inspektionen var at vurdere bankens finansiering af privatkunders køb af ejerboliger og overtagelse af finansieringen fra andre banker. Hvis banker bevilger lån, som kunden ikke har råd til, vil det i mange tilfælde medføre tab for både kunden og banken. Finanstilsynet gennemgik stikprøver på i alt 50 bevillinger. 31 i vækstområder og 19 udenfor vækstområder. Bevillingerne var udvalgt for kunder med en høj gældsfaktor og belåningsgrad samt et bankengagement større end 200.000 kr. Bankens styringsdokumenter er overordnet dækkende og i overensstemmelse med vækstvejledningen og ledelsesbekendtgørelsen. Finanstilsynet har gennemgået bevillingsgrundlaget i de 50 udvalgte boligfinansieringsbevillinger. Finanstilsynet vurderer, at der er fem bevillinger, hvor kunden ikke er tilstrækkelig robust, og som banken derfor ikke burde have bevilget. Bankens tilgang er et udtryk for en forøget risikovillighed, som betyder øgede risici både for den enkelte kunde og for banken. Banken har fået et påbud om at sikre, at kreditpolitikken overholdes, og der ikke bevilges boligfinansiering til kunder der ikke er robuste. Eksponeringsgennemgangen viste derudover en række beslutningsgrundlag, hvor der var fejl og mangler, herunder fejl i opgørelsen af rådighedsbeløb og formueforhold samt analyse af kundens økonomiske forhold. Fejl og mangler i bevillingsgrundlag indebærer en risiko for, at banken bevilger boligfinansiering på et forkert grundlag. Banken har som følge heraf fået et påbud om at sikre, at der udfærdiges betryggende og fyldestgørende beslutningsgrundlag, der indeholder korrekt stillingtagen til kundernes rådighedsbeløb og formueforhold ved boligfinansiering.

Finanstilsynet har den 25. august 2025 påtalt overfor en privatperson, at vedkommende uden Finanstilsynets godkendelse har forøget sin ejerandel i Skjern Bank A/S, som derefter udgør en kvalificeret andel. Finanstilsynet har ikke modtaget en ansøgning om erhvervelse af kvalificeret ejerandel i Skjern Bank A/S, før forøgelsen fandt sted, og har derfor heller ikke haft mulighed for at vurdere eller forhåndsgodkende erhvervelsen. En sådan ansøgning og godkendelse er lovpligtig i henhold til § 61, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed. Finanstilsynet påtaler overfor privatpersonen, at vedkommende ikke på forhånd ansøger om, og får godkendelse til, erhvervelse af en kvalificeret ejerandel i Skjern Bank A/S, jf. § 61, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed. Skjern Bank A/S orienterer Finanstilsynet den 12. marts 2025 om, at en privatperson har øget sin beholdning af aktier i banken til 965.347 stk., hvorefter vedkommendes ejerandel udgør over 10 pct. af bankens aktiekapital og stemmerettigheder. Finanstilsynet har ikke forud for erhvervelsen modtaget vedkommendes ansøgning om forhåndsgodkendelse, som således ikke foreligger før erhvervelsen. Enhver fysisk eller juridisk person, eller fysiske eller juridiske personer, som handler i forståelse med hinanden, der påtænker direkte eller indirekte at erhverve en kvalificeret andel, jf. § 5, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed, i en finansiel virksomhed eller en finansiel holdingvirksomhed, skal på forhånd ansøge Finanstilsynet om godkendelse af den påtænkte erhvervelse, jf. § 61, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed. En kvalificeret andel er, en direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 pct.

Finanstilsynet igangsatte i januar 2024 en undersøgelse af Skjern Bank A/S’ (banken) interne revisions planer på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet samt sanktionsområdet. Finanstilsynet indhentede i den forbindelse revisionsplan og den risikovurdering, der danner grundlag herfor, samt en redegørelse for, hvordan bankens interne revision udarbejder planer og prioriterer sit fokus inden for hvidvask-, terrorfinansierings- og sanktionsområdet. Undersøgelsen har ikke omfattet, hvorvidt bankens interne revision har efterlevet sin plan i praksis. Undersøgelsen var et led i en tværgående undersøgelse af det pågældende område i en række pengeinstitutter. Banken er et mindre dansk pengeinstitut med afdelinger i bl.a. Skjern, Esbjerg, Bramming, Ribe, Varde, Hellerup og Virum. Banken tilbyder traditionelle finansielle produkter som ind- og udlån, kreditter, boksudlejning, kontanthåndtering, valuta og grænseoverskridende betaling samt et bredt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions- og forsikringsprodukter samt leasing. Størstedelen af bankens kunder er privatkunder og er bosiddende i Danmark eller EU/EØS. Finanstilsynet vurderer, at bankens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er mellem til høj. Finanstilsynets vurdering er særligt baseret på de produkter, banken tilbyder. Undersøgelsen har ikke givet anledning til tilsynsmæssige reaktioner. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har i forbindelse med en temaundersøgelse på aflønningsområdet i 2023 undersøgt Skjern Banks lønpolitik og lønpraksis. Formålet med undersøgelsen var at undersøge, om de omfattede institutters lønpolitikker og lønpraksis understøtter en sund og effektiv risikostyring. Finanstilsynet vurderer overordnet, at Skjern Banks lønpolitik på en række centrale områder ikke lever op til aflønningsreglerne. Finanstilsynet har derfor udstedt seks påbud til Skjern Bank om at justere i lønpolitikken og eventuelt tilhørende retningslinjer samt vurdere, om yderligere ansatte i banken skal udpeges som væsentlige risikotagere. Et pengeinstitut skal i deres lønpolitik fastsætte rammer for aflønning af alle ansatte i banken, så det er klart, hvilke lønvilkår der gælder for den enkelte. Finanstilsynet vurderer, at Skjern Banks lønpolitik ikke fastsætter rammer for alle ansatte, idet anvendelsesområdet er begrænset til bankens bestyrelse, direktion, væsentlige risikotagere samt ansatte i kontrolfunktioner og ansatte, der udfører særlige aktiviteter. Ansatte i almindelighed uden for disse kategorier omfattes ikke af lønpolitikkens anvendelsesområde. Skjern Bank har fået et påbud om at tilpasse lønpolitikken, så alle bankens ansatte omfattes. Et pengeinstitut skal gøre det klart i lønpolitikken, hvilke forhold der har betydning for fastsættelsen af den faste løn til samtlige ansatte i virksomheden. Forhold af betydning kan f.eks. være relevant erfaring, særlige kompetencer og ansvar. Finanstilsynet vurderer, at Skjern Banks lønpolitik ikke indeholder kriterier for tildeling af fast løn for direktion og væsentlige risikotagere, som ikke er omfattet af en overenskomst. Skjern Bank har fået et påbud om at fastsætte kriterier for fastsættelse af fast løn for direktionen og de væsentlige risikotagere, som ikke måtte omfattes af overenskomst.

Bankens udlån blev i perioden fra ultimo 4. kvartal 2022 til ultimo 4. kvartal 2023 forøget med 23,1 pct. Tilsynsdiamantens pejlemærke for årlig udlånsvækst er på maksimalt 20 pct. Banken har redegjort for, at overskridelsen er sket som følge af et højt aktivitetsniveau bl.a. i forbindelse med ansættelse af nye medarbejdere. I 4. kvartal 2023 har banken haft ekstraordinært mange private ejendomshandler. Høj udlånsvækst udgør en forøget risiko og stiller ekstraordinære krav til bankens kreditstyring, så kreditstandarderne ikke svækkes, og risici kontrolleres og styres på forsvarlig vis. Finanstilsynet forventer, at pengeinstitutter har en løbende kreditstyring og intern budgetplanlægning, som sikrer tilstrækkelig afstand til pejlemærket i tilsynsdiamanten til, at overskridelser hindres. Finanstilsynet har på baggrund af overskridelsen givet en risikooplysning til Skjern Bank om, at banken bør sikre en lavere udlånsvækst. Banken AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynets afgørelse af 28. september 2022 er truffet i henhold til §§ 30 og 25 i lov om kapitalmarkeder. Finanstilsynet har den 28. september 2022 påtalt, at Skjern Bank A/S ikke har overholdt pligten til at offentliggøre og indberette oplysninger om ændringer i en storaktionærs besiddelse af stemmerettigheder og aktiekapital i Skjern Bank A/S. En udsteder af aktier skal efter modtagelsen af en storaktionærmeddelelse i henhold til §§ 38-40 i lov om kapitalmarkeder (herefter ”KML)” offentliggøre indholdet heraf. Offentliggørelsen skal ske efter modtagelsen af meddelelsen, dog senest tre hverdage herefter, jf. § 30 i KML. Samtidig med offentliggørelsen af meddelelsens indhold, skal udstederen indberette oplysningerne til Finanstilsynet, jf. § 25 i KML. Storaktionæren indberettede den 22. august 2022 en meddelelse til Finanstilsynet. Skjern Bank A/S offentliggjorde oplysningerne om det ændrede besiddelsesforhold til markedet og indberettede oplysningerne herom til Finanstilsynet den 30. august 2022. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har i samme forbindelse foretaget en undersøgelse af bankens bevilling af ejer- og fritidsboliglån med fokus på overholdelse af vækstvejledningen og god skik for boligkredit, for så vidt angår risikable boliglån og egenfinansiering Skjern Bank driver traditionel bankvirksomhed med fokus på privat- samt mindre og mellemstore erhvervskunder, hvor markedsområdet er hele Danmark. Udover egne bankprodukter tilbyder banken et bredt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions-, leasing- og forsikringsprodukter. Bankens primære markedsområder er defineret som Ringkøbing-Skjern Kommune, Esbjerg og Varde Kommune samt region Hovedstaden ekskl. Bornholm - samt det naturlige opland til disse områder. Banken er kendetegnet ved at have en højere risikoprofil med relativt høj andel erhvervseksponeringer, herunder til landbrug og ejendomme, samt flere store eksponeringer end gennemsnittet af gruppe 3. Banken har fået flere påbud på kreditområdet. I kreditpolitikken fandt Finanstilsynet eksempler på områder, der manglede præcisering og en nøjere afgrænsning af risici. Banken har fået et påbud om at sikre, at kreditpolitikken afspejler bestyrelsens ønskede risikoprofil. Banken skal sikre, at der i alle tilfælde udarbejdes et betryggende beslutningsgrundlag med iagttagelse af koncernbetragtning og beregning af reel soliditet, så kreditpolitikken efterleves. For svage udlån skal der udarbejdes handlingsplan, der konkretiserer bankens fremadrettede operationelle tiltag over for kunden. Banken skal sikre, at man følger bekendtgørelsen om god skik for boligkredit og i praksis tager individuel stilling til, om egenfinansieringen er passende for den enkelte kunde. Desuden skal banken sikre, at kundernes robusthed er tilstrækkelig ved belåning af boliger, herunder at rådighedsbeløbet er tilstrækkeligt, og at formuen ikke er spinkel uden kompenserende tiltag. Finanstilsynet gennemgik 145 udlån svarende til 21,5 pct.

Finanstilsynet var i oktober 2021 på inspektion i Skjern Bank A/S. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet. Inspektionen omfattede bankens organisation, risikovurdering, politik og skriftlige forretningsgange på hvidvaskområdet. Desuden omfattede inspektionen bankens kundekendskab og -overvågning samt bankens overholdelse af undersøgelses-, noterings-, underretnings- og opbevaringspligterne og kravene til interne kontroller på området. Banken er et dansk pengeinstitut med afdelinger i Skjern, Esbjerg, Bramming, Ribe, Varde, Hellerup og Virum med ca. 180 medarbejdere. Banken tilbyder traditionelle finansielle produkter som ind- og udlån, kreditter, boksudlejning, kontanthåndtering, valuta og grænseoverskridende betaling samt et bredt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions-, og forsikringsprodukter samt leasing af bl.a. køretøjer og større maskiner til bankens kunder. Finanstilsynet vurderer, at bankens iboende risiko for at blive brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er mellem til høj. Finanstilsynets vurdering er bl.a. baseret på bankens udbud af en række finansielle produkter bl.a. med mulighed for grænseoverskridende betalinger og kontanthåndtering. Endvidere er Finanstilsynets vurdering baseret på, at banken udbyder boksudlejning med adgang til boksene uden bankens involvering. På baggrund af inspektionen er der et antal områder, som giver anledning til tilsynsmæssige reaktioner. Banken har fået påbud om at revidere sine skriftlige forretningsgange, så banken sikrer, at forretningsgangene klart angiver, hvornår og i hvilke situationer bankens rådgivere skal indhente oplysninger og dokumentation for kundernes midlers oprindelse og formueforhold. Banken har fået påbud om at gennemføre kundekendskabsoplysninger, når en kundes relevante omstændigheder ændrer sig og i øvrigt på passende tidspunkter i overensstemmelse med hvidvasklovens § 10, nr. 1.

I forbindelse med undersøgelsen har Skjern Bank modtaget påbud i relation til kreditområdet. Finanstilsynets undersøgelse er foretaget med udgangspunkt i ”Vejledning om forsigtighed i kreditvurderingen ved belåning af boliger i vækstområder mv.” (vejledningen), der blev udstedt i januar 2016. Spørgeskemaundersøgelsen indeholdt en række kvalitative spørgsmål til institutternes implementering af vejledningen, samt en række kvantitative spørgsmål relateret til boligudlån i vækstområder bevilliget i perioden 29. januar 2016 og til og med den 31. december 2017. Konkurrencen om boligkunderne har de senere år været hård. Det har blandt andet vist sig ved, at pengeinstitutterne er mere risikovillige. Det kommer til udtryk ved, at de bevilger lån til kunder med lavt rådighedsbeløb, høj gældsfaktor eller negativ formue. Udviklingen har været særlig udtalt i vækstområder, defineret som København og omegnskommuner samt Aarhus Kommune. vejledningen skal pengeinstitutterne være særligt opmærksomme på, at kunder, der køber bolig i vækstområder, har en robust økonomi. Kunder med høj gældsfaktor er som udgangspunkt sårbare, men de bliver mere robuste, hvis de har en tilstrækkelig høj formue. På grund af risikoen for prisfald i vækstområder skal formuen være højere for disse kunder. Ifølge banken levede 9,0 pct. af de bevilgede boliglån i vækstområder ikke op til formuekravet i vejledningen. Banken fik påbud om at sikre, at kundernes økonomi er tilstrækkelig robust ved belåning af boliger i vækstområder. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Bankens forretningsmodel er mere kompleks og risikofyldt end i sammenlignelige institutter (gruppe 3-institutter). Det skyldes bl.a. bankens høje grænse for udlån uden for markedsområdet, den maksimalt tilladte erhvervsandel, finansiering af alternativ energi i bl.a. Tyskland samt en høj branchekoncentration indenfor ejendomme og landbrug. Derudover afspejler bankens placering i tilsynsdiamanten, at bankens risikoprofil på alle fem pejlemærker er højere end gennemsnittet af de mindre pengeinstitutter. Bankens markedsområde er derudover ganske stort og er opdelt i et jysk markedsområde, men banken opererer derudover også i Storkøbenhavn. Banken har i løbet af 1. kvartal 2018 haft en kraftig stigning i udlånet til ejendomme og projektfinansiering på 20 pct. Stigningen er i nogen udstrækning drevet af nye udlån til ejendomsprojekter, selv om projektfinansiering ifølge bankens egen kreditpolitik anses for at være et risikoområde, banken alene bevilger til i undtagelsestilfælde. Inspektionen viste også, at banken tillægger formueforhold og soliditetsgrad hos kunderne for stor vægt i kreditstyringen på bekostning af tilstrækkelig indsigt i og vurdering af kundernes likviditetsskabelse og gældsserviceringsevne. Dette gælder både for privat- og erhvervskunder. Dette er særligt risikabelt i det nuværende marked, hvor næsten alle aktiver er højt prisfastsatte som følge af det lave renteniveau. Finanstilsynet gennemgik i alt 260 udlån, fordelt med 62 store udlån over 2 pct. af bankens kapitalgrundlag, en stikprøve på 90 mindre erhvervskunder, en stikprøve på 100 privatkunder samt alle udlån til medlemmerne af bankens bestyrelse og direktion. Generelt er kundernes bonitet forbedret ift. de seneste inspektioner i banken, om end Finanstilsynet vurderede flere svagheder i stikprøverne end banken selv.

Finanstilsynet foretog i første halvår 2017 en inspektion af Skjern Bank A/S. Formålet med inspektionen var primært at vurdere bankens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere bankens bevillingsgrundlag. Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker. Finanstilsynet gennemgik 70 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering. Finanstilsynet fandt, at bankens risikovillighed generelt var præget af den øgede konkurrence om kunderne. Der var således flere tilfælde, hvor banken havde bevilget udlån med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at flere kunders indtjenings- og kapitalforhold var spinkle eller dårligt belyst, udvidelse af lån til kunder med objektiv indikation for værdiforringelse (OIV), og overtræk, der var omlagt til erhvervskredit på grund af likviditetsproblemer. Bevillingerne med forhøjet risiko var især til mindre erhvervsdrivende. Banken havde også i ét tilfælde ydet udlån, som var uforsigtigt som følge af kundens svage økonomi samtidig med, at der manglede informationer om sikkerhederne og indblik i kautionisternes økonomi. Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af bevillinger med forhøjet risiko ikke bliver for stort. Banken er mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne, end ved porteføljer med normal risiko. Det gælder særligt for bankens udlån til små erhvervsvirksomheder, hvor bankens risikovillighed lå på et højere niveau end de øvrige undersøgte områder. Finanstilsynet konstaterede, at beskrivelser og risikoanalyser i bankens bevillingsgrundlag i flere tilfælde kunne have været bedre.

Banken har fortsat en relativt kompleks forretningsmodel med en høj erhvervsandel, betydelige udlån til landbrug og ejendomme og stor kompleksitet i flere af bankens store eksponeringer, herunder debitorernes indviklede koncernforhold. Bankens eksponering mod erhverv er på 65,5 pct. mod 45,8 pct. i sammenlignelige institutter. Bankens erhvervsandel er dog nedbragt med ca. 8 procentpoint det seneste år. Bankens udlån til ejendomme og landbrug ligger ligeledes væsentligt over gennemsnittet for sammenlignelige institutter og udgør hhv. 13,7 pct. og 14,7 pct., hvor gruppens tilsvarende udlån udgør 9,0 pct. og 8,9 pct. Bankens egentlige kernekapitalprocent udgør pr. 1. kvartal 2016, 11,7 pct. og ligger dermed under gennemsnittet i sammenlignelige institutter, som er 15,6 pct. Der er således samlet set tale om et forhøjet risikobillede i banken. Finanstilsynet gennemgik bankens 76 største udlån samt en tilfældig udvalgt stikprøve på 150 udlån. Finanstilsynet har gennemgået udlån svarende til ca. 52 % af den samlede udlånsmasse. Finanstilsynet var generelt enig i bankens bonitetsvurdering af de gennemgåede udlån. Finanstilsynets gennemgang af udlån på undersøgelsen medførte nye nedskrivninger for i alt 3,2 mio. kr. i stikprøven, som banken har indregnet i perioderesultatet for 1. kvartal 2016. Finanstilsynet konstaterede, at bevilling af nye udlån i nogen grad skete i brancher, hvor banken i udgangspunktet ønsker at være tilbageholdende. Endvidere fandt Finanstilsynet, at banken i et enkelt tilfælde relateret til en part tæt på banken havde foretaget usædvanlig regnskabsførelse, som efter Finanstilsynets opfattelse falder udenfor almindelig bankvirksomhed.

Banken har efter Finanstilsynets vurdering en relativt kompleks forretningsmodel primært begrundet i kompleksiteten af flere af bankens store udlån, debitorernes generelt komplicerede koncernforhold samt udstrakt finansiering af udenlandske ejendomme. Bankens udlån til udenlandske ejendomme udgør således ca. 48 pct. af det samlede udlån til ejendomme. Banken har en høj andel af udlån til erhverv på 73,5 pct. mod 48,2 pct. i sammenlignelige institutter, ligesom bankens udlån er mere koncentreret mod ejendomme og landbrug. Udlånet til disse brancher udgør hhv. 16,9 pct. og 14 pct. mod hhv. 10,5 pct. og 9,6 pct. i sammenlignelige institutter. Banken fik derfor en risikooplysning om, at en høj andel af udlån til erhverv, kombineret med en høj andel af udlån til landbrug og ejendomme, er forbundet med forhøjet risiko. Banken fik en tilsvarende risikooplysning i 2011 og 2012, men har på trods af dette øget andelen af udlån til erhverv. Den høje andel af udlån til erhverv bør nedbringes, i overensstemmelse med bestyrelsens ønske om et samlet udlån til erhverv på maksimalt 65 pct. Banken fik påbud om at præcisere sin forretningsmodel på en række punkter, herunder præcisere den ønskede geografiske fordeling af udlån samt forholde sig til den maksimale grænse for udlån i udlandet. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet bankens 74 største udlån, 42 udlån til landbrug i intervallet 4,0-13,8 mio.kr, 13 udlån til store privatkunder, alle udlån til bestyrelses- og direktionsmedlemmer samt en stikprøve på 90 tilfældigt udvalgte erhvervsudlån. Finanstilsynet fandt at der skulle nedskrives i alt 104,3 mio. kr., hvoraf ca. 69 mio. kr. vedrørte de største udlån.

Finanstilsynet var i marts 2013 på inspektion i Skjern Bank A/S’ fjernkundefilial. Inspektionen var en funktionsundersøgelse af risikoen ved filialens udlån til privatkunder og kreditstyringen på området. Inspektionen var et led i en tværgående undersøgelse, hvor samme tema blev undersøgt i andre mindre institutter. Finanstilsynet gennemgik ved inspektionen en stikprøve på 71 udlånsengagementer på mindst 50.000 kr. Filialen manglede i 6 tilfælde at konstatere, at der var indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse (OIV). Det svarer til 8,5 pct. af de gennemgåede engagementer. Der var i alt 11 engagementer med OIV i stikprøven. Finanstilsynet gav banken påbud om at sikre, at den konstaterer OIV efter reglerne, så der i tide bliver vurderet et eventuelt nedskrivningsbehov. Finanstilsynet fandt i gennemgangen af stikprøven nye nedskrivninger, der opregnet på alle filialens privatkundeengagementer på mindst 50.000 kr. svarer til et nedskrivningsbehov på 3,0 mio. kr. Henset til den usikkerhed, som var i stikprøven, har undersøgelsen ikke givet anledning til at krav om nedskrivninger i andet end 7 konkrete tilfælde. Finanstilsynet gav banken påbud om at undersøge, om der i bankens øvrige filialer mangler at blive konstateret OIV, og om der i så fald er et nedskrivningsbehov. Resultatet skal indberettes til Finanstilsynet. Finanstilsynet vurderede, at filialens klassifikation i forhold til rangordningen af kunderne i mange tilfælde (28 pct.) ikke var retvisende. Det skal særligt bemærkes, at 13 pct. af kunderne i stikprøven manglede at blive klassificeret som svage. Forkert klassifikation af kunderne indebærer en risiko for, at kreditstyringen bliver mangelfuld, at ledelsesinformationen ikke bliver retvisende, og at det opgjorte solvensbehov bliver forkert.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle bankens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev lagt størst vægt på de områder, der havde den største risiko. Finanstilsynet gennemgik ved inspektionen bankens 60 største engagementer samt alle engagementer med direktion og bestyrelse. De gennemgåede store engagementer svarede til ca. 37 pct. af bankens samlede udlån og garantier. Bankens udlån til ejendomme og landbrug udgør henholdsvis 20,3 pct. og 14,9 pct. af de samlede udlån, hvilket for begge sektorer er over gennemsnittet for sammenlignelige pengeinstitutter. En væsentlig del af de finansierede ejendomme er beliggende i Tyskland. Bankens udlån til privatkunder udgør 29,8 pct., hvilket er væsentligt under gennemsnittet for sammenlignelige institutter. Banken fik en risikooplysning om den relativt høje eksponering mod ejendomme og landbrug og den relativt lave eksponering mod privatkunder. Finanstilsynet vurderer, at banken generelt har en tæt opfølgning på sine erhvervskunder og nedskriver og klassificerer engagementerne i overensstemmelse med reglerne. Banken fik dog påbud om, at nedskrivningsberegningerne skal følges af en handlingsplan, som løbende skal ajourføres. Finanstilsynet kunne konstatere, at der på en stor andel (29 %) af engagementerne er objektiv indikation for værdiforringelse. Finanstilsynet vurderer, at banken ikke i tilstrækkeligt omfang tager udgangspunkt i den eksisterende situation ved afgrænsningen af bankens forretningsmodel. Banken har således relativt store udlån til nicheområder, herunder tyske ejendomme, ubebyggede grunde og vindmøller, uden at bestyrelsen har forholdt sig til disse eksponeringer i beskrivelsen af forretningsmodellen. Banken fik påbud om at justere beskrivelsen af forretningsmodellen, så den beskriver de faktiske forhold.

Inspektionen var en funktionsundersøgelse, med fokus på bestyrelsens og direktionens arbejde, kreditgennemgang af 50 udvalgte engagementer indenfor bl.a. ejendomme og landbrug blandt bankens største engagementer, likviditet og solvensbehov. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. Finanstilsynet gennemgik 50 udvalgte engagementer samt alle engagementer med direktion og bestyrelse (såkaldte §78 engagementer). De gennemgåede engagementer svarede til ca. 34 procent af bankens samlede udlån og garantier. Bankens ejendomseksponering udgør 21,5 procent, og ligger dermed over gennemsnittet for pengeinstitutter i gruppe 3 (mindre pengeinstitutter). En del af de finansierede ejendomme er beliggende i Tyskland. Bankens udlån til landbruget udgør cirka 14,8 procent af engagementsmassen og ligger ligeledes over gennemsnittet for de mindre institutter. Bankens kunder er, som det er tilfældet i de fleste af landets pengeinstitutter, ramt af konjunkturtilbageslaget. Andelen af utvivlsomt gode engagementer og engagementer med normal bonitet er således mindre nu end ved sidste undersøgelse. Tilsvarende er andelen af svage engagementer øget. Banken får en risikooplysning om den relativt høje eksponering mod ejendomme og landbrug og en relativt lav tabskapacitet. Det er Finanstilsynets opfattelse, at banken generelt har en tæt opfølgning på sine erhvervskunder. Dette gælder også svage engagementer. Banken beregner ligeledes nedskrivningsbehov i overensstemmelse med reglerne herom. Finanstilsynet kunne i forbindelse med gennemgangen af bestyrelsens engagementer konstatere, at der var væsentlige mangler i bankens procedure og behandling af §78 engagementer. Der var endvidere betydelige svaghedstegn på flere af disse §78 engagementer. Herunder flere engagementer med objektiv indikation for værdiforringelse, hvilket banken ikke selv havde identificeret.

Finanstilsynet påtaler på baggrund af nedenstående, at Skjern Bank A/S (herefter Skjern Bank) har markedsført sit produkt kapitalbeviser - ansvarlig lånekapital i strid med § 4 i bekendtgørelse nr. 965 af 30. september 2009 om god skik for finansielle virksomheder ved at have benyttet en misvisende sammenligning af kapitalbeviser og indlån. Da Skjern Bank har lukket for tegning af kapitalbeviser den 8. december 2009, og produktet derfor ikke længere udbydes til kunder, agter Finanstilsynet dog ikke at foretage sig yderligere i sagen. Finanstilsynet har modtaget Skjern Banks redegørelser af 2. december og 22. december 2009 vedrørende bankens håndtering af rådgivning i forbindelse med salg af kapitalbeviser. Skjern Bank har i perioden 23. november - 8. december 2009 udbudt kapitalbeviser i form af ansvarlig lånekapital med 8 % i rente p.a., udgørende et samlet beløb på 100 mio. kr. Den ansvarlige lånekapital sælges med en minimumstegning på 10.000 kr. Skjern Bank oplyser i redegørelsen, at der i rådgivningen såvel som i markedsføringen lægges vægt på at oplyse om de implicerede risici, herunder at ansvarlig lånekapital ikke er dækket af indskydergarantiordningen samt at rådgivningen tager udgangspunkt i kundens risikoprofil, formue og indtægtsforhold, som banken indhenter på kunder, der tegner ansvarlig lånekapital. Samtidig oplyser banken, at det i samråd med kunden vurderes, om de risici der er forbundet med produktet er foreneligt med risikoprofilen, formue- og indtægtsforhold. Skjern Bank oplyser endvidere, at produktet ansvarlig lånekapital er blevet tilbudt alle kundegrupper samt at rådgivning om produktet er blevet ydet til alle, der har efterspurgt det.