SIFI-pengeinstitutter

I foråret 2018 gennemførte Finanstilsynet en temaundersøgelse af likviditetsstresstests i SIFI-pengeinstitutter. Undersøgelsen omfattede Danske Bank, Nykredit Bank, Jyske Bank og Sydbank. Pengeinstitutter skal have metoder til vurdering af potentielle likviditetsmæssige virkninger af institutspecifikke og markedsspecifikke stress, for eksempel i form af likviditetsstresstests, jf. paragraf 5 e) og paragraf 7 h) i bilag 4 i bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl. (benævnes ’ledelsesbekendtgørelsen’ i det følgende). Endvidere indgår i Finanstilsynets vejledning om risikostyring på likviditetsområdet for penge- og realkreditinstitutter en mere detaljeret beskrivelse af retningslinjer for institutternes likviditetsstresstests. Kravene i bekendtgørelsen samt retningslinjerne i vejledningen giver institutterne betydelig metodefrihed ved udarbejdelsen af likviditetsstresstests. Formålet med Finanstilsynets temaundersøgelse var at undersøge udformningen af institutternes egne likviditetsstresstests, herunder om disse i tilstrækkelig grad favner de likviditetsrisici, som instituttet er eksponeret overfor. Konkret betyder det, at Finanstilsynet har undersøgt de metoder og antagelser, som de enkelte institutter har valgt at anvende i deres egne likviditetsstresstests. Undersøgelsen viser, at den mest udbredte metode for udformning af institutternes likviditetsstresstests er baseret på en fremskrivning af instituttets nettopengestrømme, hvilket afspejler instituttets likviditetsbehov. Det betyder, at for et givent stressscenarie identificerer instituttet sine indgående og udgående pengestrømme samt de resulterende nettopengestrømme for en periode frem i tid, typisk ét år. Dette sammenholdes med instituttets likviditetsbuffer, hvormed instituttet kan følge, for et givent stressscenarie, hvor lang tid det har tilstrækkelig likviditet til at dække de fremskrevne nettopengestrømme, og til at opretholde interne målsætninger og lovkrav (LCR).