Leasing Fyn Bank A/S

Leasing Fyn Bank A/S er ejet via dattervirksomheder af tre regionale pengeinstitutter og har specialiseret sig i at levere leasingydelser til små og mellemstore virksomheder i hele Danmark med særligt fokus på transport, industri-, landbrugs- og entreprenørvirksomheder. På grund af den særlige forretningsmodel har banken en høj erhvervsandel blandt sine kunder, særligt indenfor landbrug. Ved inspektionen gennemgik Finanstilsynet 35 af bankens udlån. Banken udarbejder ikke handlingsplaner for sine svage kunder samt kunder med kreditforringelser (OIK). Dette har banken fået påbud om at udbedre. Der foretages ikke test i banken af de ratings og andre data fra eksterne parter som indgår i bankens nedskrivningsmodel. Banken har derfor fået påbud om at udføre sådanne tests for at sikre, at de modtagne ratings og data er egnede og tilstrækkeligt præcise til formålet. Banken har desuden fået påbud om at udbedre mangler i kreditpolitikken samt påbud om at forbedre kreditrapporteringen til bestyrelsen vedrørende store og nødlidende udlån, bevillinger af undtagelser fra kreditpolitikken samt vedrørende bankens egne øvrige kreditrisici. Den risikoansvarlige er ikke tilstrækkeligt uafhængig af kreditfunktionen, og der er behov for uddybning af risikoansvarliges risikovurderinger og årsplaner. Banken har derfor fået påbud om at udbedre disse forhold. Banken har ligeledes fået påbud om at styrke compliancefunktionens arbejde ved at sikre bedre sammenhæng mellem complianceansvarliges risikovurdering og årsplan, samt ved at forbedre complianceansvarliges rapportering til bestyrelsen og direktionen. Endelig får banken påbud om, at stressteste sit kapitalgrundlag ved fastsættelsen af sine kapitalmålsætninger. På baggrund af inspektionen vurderer Finanstilsynet, at det opgjorte solvensbehov på 12,7 pct. pr. 30.

Finanstilsynet var i april 2020 på inspektion i Leasing Fyn Bank. Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet som led i det løbende tilsyn med virksomheden. Inspektionen omfattede virksomhedens risikovurdering, politikker, procedurer og interne kontroller samt kundekendskabs-procedurer, herunder overvågning af privatkunder og virksomhedskunder. Leasing Fyn Bank A/S fungerer som et managementselskab ejet i fælleskab af de tre leasingselskaber; Leasing Fyn Faaborg A/S, Leasing Fyn Middelfart A/S og Leasing Fyn Svendborg A/S. Disse tre leasingselskaber er henholdsvis ejet af tre pengeinstitutter, Sparekassen Sjælland-Fyn A/S, Middelfart Sparekasse A/S og Fynske Bank A/S. Virksomhedens forretningsmodel er baseret på at sælge leasing- og factoring løsninger, med særlig fokus på transport-, industri- og landbrugsvirksomheder. Virksomhedens kundesegment består primært af erhvervskunder i Danmark, idet virksomheden har særlig fokus på små og mellemstore virksomheder. Finanstilsynet vurderer, at virksomhedens iboende risiko for at blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme er normal til høj vurderet i forhold til gennemsnittet af finansielle virksomheder i Danmark. I vurderingen er der særligt lagt vægt på, at leasingaktiviteter generelt anses for at have en øget risiko for at blive udnyttet til terrorfinansiering . Virksomheden begrænser sin bankaktivitet til indlån og factoring produkter, og tager primært udgangspunkt i sit lokalområde med kunder som er bosat i Danmark. Virksomheden tilbyder ikke sine bankkunder netbank, hvorfor alle transaktioner skal ske via kontakt til virksomheden. På baggrund af inspektionen har en række områder givet anledning til tilsynsreaktioner. Virksomheden får påbud om, at revidere virksomhedens risikovurderingen, således at denne i tilstrækkeligt omfang identificerer og vurderer risikoen for, at virksomheden bliver brugt til hvidvask og finansiering af terrorisme.

Banken har en forretningsmodel med enkle produkter, men med komplekse strukturer i forhold til ejerselskaberne. Produktudbuddet består af leasing- og factoring-løsninger til små og mellemstore virksomheder samt i mindre omfang billeasing til private kunder. Markedsområdet er hele Danmark. Det komplekse ved bankens forretningsmodel består i, at bankens forretning også omfatter bankens tre ejerselskaber, idet leasingkontrakterne i vidt omfang videresælges til et af de tre ejerselskaber. Indtjeningen på denne del generes således primært ved administrationsindtægter fra de tre ejerselskaber. Funding af banken sker hovedsageligt fra ejerselskabernes ejere (Middelfart Sparekasse, Fynske Bank A/S og Sparekassen Sjælland-Fyn A/S). I forhold til institutter af samme størrelse har banken en høj eksponering mod erhvervskunder, og især er eksponeringen indenfor landbrug høj. Eksponeringen sker i form af leasing. Bankens udlån mod landbrug er på 32,3 pct., mod 9,8 pct. i institutter af samme størrelse. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen 44 af bankens største udlån. Der blev i alt gennemgået udlån for ca. 109 mio. kr. svarende til ca. 40 pct. af bankens samlede udlånsmasse. Derudover blev samtlige udlån til bestyrelsen og direktionen gennemgået. Udlånenes bonitet var ikke god, men der var til gengæld en høj grad af sikkerhedsmæssig afdækning for udlånene. Finanstilsynet fandt på baggrund af gennemgangen behov for nedskrivning på et udlån for i alt 872.000 kr. Banken modtog påbud om at sikre en fyldestgørende dokumentation for koncerninterne transaktioner. Banken modtog påbud om, at risiko- og compliance-arbejdet skal styrkes. Banken modtog et påbud om at tilrette mangler og upræcise formuleringer i kreditpolitikken. Banken havde ultimo juni 2016 opgjort sit individuelle solvensbehov til 27,4 pct.

Finanstilsynet har som led i det løbende tilsyn med Leasing Fyn Bank A/S konstateret, at banken ultimo 2012 overskrider tilsynsdiamantens grænseværdi for likviditetsoverdækning på 50 pct. Leasing Fyn Banks nøgletal for likviditetsoverdækning er pr. 31. december 2012 opgjort til 31,5 pct. Leasing Fyn Bank har i brev af 13. december 2012 over for Finanstilsynet anført, at banken kun i et begrænset omfang modtager indlån, fordi banken har en forventning om, at de ultimative ejere stiller den fornødne funding til rådighed i form af lån og kreditter. Herudover oplyser banken, at overskridelsen er et bevidst strategisk valg, og at bankens egen likviditetspolitik er opfyldt fuldt ud. Finanstilsynet vurderer på trods heraf, at bankens lave likviditetsoverdækning indebærer en likviditetsmæssig sårbarhed, der bør adresseres. Banken har fået en risikooplysning om overskridelse af tilsynsdiamantens grænseværdi for likviditetsoverdækning. Banken bør i forlængelse heraf øge sin likviditetsoverdækning. Finanstilsynet vil følge udviklingen i likviditetsoverdækningen og banken skal således indsende en redegørelse for udviklingen pr. 30. september 2013. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle bankens væsentligste områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Finanstilsynet gennemgik bankens 31 største udlånsengagementer samt alle engagementer med bankens direktion og bestyrelse. De gennemgåede engagementer udgjorde cirka 2/3 af bankens engagementsmasse. Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om penge- og realkreditinstitutters pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af institutter. Bankens forretningsmodel består i at udøve leasing- og factoringvirksomhed i relation til danske erhvervskunder. Herudover modtager banken i mindre målestok indlån formidlet via de tre sparekasser i ejerkredsen. Cirka 43 procent af bankens engagementsvolumen vedrørte transport, post og telefon medens andre 30 % vedrører handel, restaurant- og hotelvirksomhed. Undersøgelsen viste, at bankens kreditgivning og kreditstyring er betryggende. I den forbindelse konstateredes, at engagementerne i stor udstrækning er afdækket sikkerhedsmæssigt. Det blev konstateret, at en tredjedel af den gennemgåede engagementsmasse havde svaghedstegn. Banken støttes likviditetsmæssigt af de tre fynske sparekasser, som indirekte ejer banken. Bankens likviditet skønnes på denne baggrund at være tilfredsstillende. Banken fik ved undersøgelsen to påbud af mere teknisk karakter. Banken har pr. 30. september 2010 opgjort et solvensbehov på 13 procent af basiskapitalen, svarende til minimumskapitalkravet for pengeinstitutter på 5 mio. euro. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at solvensbehovet er tilstrækkeligt til afdækning af bankens risici. Den faktiske solvens pr. 30. september 2010 var 31,3 procent. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.