Hvidbjerg Bank A/S

Hvidbjerg Bank er en lokal bank med hovedsæde i Thyholm og fire afdelinger i henholdsvis Struer, Holstebro, Viborg og Hurup. Markedsområdet dækker Nordvestjylland og Midtjylland, herunder en del af Aarhus. Banken har en fordeling mellem privat- og erhvervseksponeringer på henholdsvis 59 pct. og 41 pct. Banken har en lidt større andel af ejendoms- og landbrugseksponeringer samt en væsentligt større andel af store kunder end sammenlignelige institutter. Det indebærer en forhøjet kreditrisiko, idet både ejendoms- og landbrugssektoren historisk har været forbundet med betydelige tab, ligesom økonomiske vanskeligheder hos større enkeltkunder kan medføre væsentlige tab for banken. Bankens udlånsvækst er steget fra 3,7 pct. til 13,5 pct. i løbet af 2025. Det indebærer en risiko for, at vækst sker på bekostning af kreditkvaliteten, og det stiller derfor store krav til bankens kreditstyring. Ved finansiering af andelsboligbeviser værdiansætter banken andelsboligbeviset med udgangspunkt i den regnskabsmæssige værdi, og banken foretager ikke en vurdering af andelsboligforeningens ejendom. Det medfører en risiko for, at banken overvurderer værdien af andelsboligbeviset og bevilger andelsboliglån, som ikke er i overensstemmelse med bankens ønskede risikoappetit og kreditpolitik. Banken har fået påbud om at foretage en forsigtig værdiansættelse af andelsboligbevisets reelle værdi Finanstilsynet gennemgik i alt 100 koncerneksponeringer svarende til cirka 28,5 pct. af bankens udlån pr. 30. september 2025. Gennemgangen viste eksempler på, at bankens styring af flere store erhvervseksponeringer var utilstrækkelig, og at risikoklassifikationen for to eksponeringer var for optimistisk. Det øger risikoen for, at banken opdager økonomiske vanskeligheder på et forkert grundlag og for sent, og det kan medføre væsentlige tab.

Finanstilsynet var i oktober 2024 på inspektion i Hvidbjerg Bank (banken). Inspektionen var en undersøgelse af hvidvaskområdet og omfattede bankens organisation, risikovurdering, politikker og forretningsgange på hvidvaskområdet. Desuden omfattede inspektionen bankens kundekendskab og -overvågning samt bankens overholdelse af undersøgelses-, noterings-, underretnings- og opbevaringspligterne og kravene til interne kontroller på området. Hvidbjerg Bank er et mindre pengeinstitut med lokalområdet som sit primære marked. Ud over hovedsædet i Hvidbjerg har banken filialer i Struer, Holstebro, Viborg og Hurup. Banken har en traditionel forretningsmodel for mindre pengeinstitutter med gængse ind- og udlånsprodukter og formidling af finansielle produkter indenfor realkredit, investering, pensions- og forsikringsområdet. Den primære kundegruppe er private husstande og mindre og mellemstore virksomheder. Finanstilsynet vurderer, at bankens iboende risiko for at blive brugt til såvel hvidvask som finansiering af terrorisme er mellem-høj. Vurderingen er bl.a. baseret på bankens udbud af produkter, herunder muligheden for at gennemføre transaktioner til ind- og udland, der for flere produkters vedkommende er egnet til at blive brugt til hvidvask eller terrorfinansiering. Finanstilsynet har ikke tidligere været på hvidvaskinspektion i banken. Inspektionen viste, at nogle områder giver anledning til tilsynsmæssige reaktioner, jf. hvidvasklovens § 51. Bankens hvidvaskpolitik indeholder ikke i tilstrækkelig grad bankens overordnede strategiske mål og operationalisering af målene for forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering. Bankens politik er på nuværende tidspunkt så overordnet, at den ikke kan bruges til at mitigere de konkrete risici, som banken har udpeget i sin risikovurdering. Politikken tager dermed ikke i tilstrækkelig grad udgangspunkt i risikovurderingen. Det medfører en risiko for, at banken ikke får dækket alle sine risikoområder tilstrækkeligt.

Hvidbjerg Banks forretningsmodel har en højere kompleksitet end i pengeinstitutter af en sammenlignelig størrelse som følge af den geografiske spredning med et forholdsvist stort lokalt markedsområde og en høj andel af store eksponeringer. Sammenholdt med bankens kapitalforhold, stiller det øgede krav til de kredit- og styringsmæssige kompetencer i banken, ligesom det øger behovet for kontrol og risikostyring. Banken har fået et påbud om, at banken skal præcisere sin forretningsmodel, så den giver et mere nøjagtigt udtryk for bestyrelsens ønskede grænser og risikovillighed, herunder skal banken revurdere sine grænser for udlånsvækst. Banken har tillige fået et påbud om, at banken skal tilrette sin kreditpolitik, så den på en mere præcis måde angiver bestyrelsens overordnede retningslinjer og ønskede risikoappetit på kreditområdet. Kreditpolitikken skal indeholde betingelser for afvigelser og undtagelser fra politikkens hovedregler samt beskrive krav til kompenserende forhold. Derudover skal kreditpolitikken indeholde retningslinjer for anvendelse af kreditlempelser. Bankens kontrolmiljø skal styrkes, og banken skal sikre funktionsadskillelse mellem risikopåtagning, kontrol og ledelsesrapportering. I den udstrækning, at banken ikke kan opnå fuldstændig funktionsadskillelse, skal der være tilstrækkelige kompenserende foranstaltninger, der samlet set sikrer en betryggende risikostyring på kreditområdet. Banken skal desuden kunne dokumentere regelmæssig kontrol af alle væsentlige aktiviteter på kreditområdet, herunder værdiansættelse af sikkerheder samt anvendelse af kreditlempelser. Banken skal endvidere sikre, at sikkerhederne på bankens eksponeringer er korrekt værdisat og registreret, så risikoen på de enkelte eksponeringer løbende opgøres korrekt. Direktionen skal sikre, at den risikoansvarlige følger op på outsourcing partneren på områdets analyser og konklusioner samt kvalitetssikrer disse. Banken skal desuden have retningslinjer for opfølgning på den risikoansvarliges konklusioner.

Finanstilsynet gennemførte i foråret og sommeren 2020 en undersøgelse af udvalgte indgående- og udgående pengestrømme i Hvidbjerg Bank’s LCR opgørelse. Dette skete som led i en temaundersøgelse, der omfattede 12 pengeinstitutter. Formålet med undersøgelsen var at undersøge, om pengeinstitutternes opgør de relevante pengestrømme i overensstemmelse med LCR-forordningen og dermed, om det rapporterede likviditets-nøgletal, LCR, giver en retvisende billede af institutternes evne til at imødegå et likviditetsstress. Formålet har derudover været at undersøge, om pengeinstitutternes opgørelse af deres LCR lever op til ledelsesbekendtgørelsens bestemmelser om forretningsgange og dokumentation. Banken mangler forretningsgang og dokumentation af LCR-opgørelsen. Banken har fået påbud om udarbejde forretningsgang og dokumentation. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Bankens forretningsmodel er baseret på traditionel pengeinstitutvirksomhed, hvor kundeindlån i altovervejende grad finansierer kundeudlån. Banken har fokus på privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder, der i overvejende grad hører til i den nordvest- og midtjyske region. Bankens primære markedsområde er i forretningsmodellen defineret som værende inden for 75 km fra den enkelte filial. Bankens primære forretningsområde er således meget bredt og differentieret, og banken fik i den forbindelse påbud om, at forretningsmodellen ikke i tilstrækkelig grad præciserer, hvordan banken ønsker at drive forretning i de forskellige geografiske områder. Banken er et mindre pengeinstitut, og der gælder et proportionalitetsprincip for organisatorisk ansvarsopdeling. Dog skal det som minimum sikres tilstrækkelige kompenserende foranstaltninger på områder, hvor fuldstændig funktionsadskillelse ikke er muligt som følge af bankens størrelse. Banken fik et påbud for ikke at have indført tilstrækkelige kompenserende foranstaltninger på enkelte ansvarsområder. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet stikprøver af i alt 64 udlån, heraf 15 kreditforringede udlån, 15 udlån med forhøjet kreditrisiko og 10 svage udlån. Desuden blev der gennemgået 20 nye udlån og et udsnit af bankens største udlån. I alt svarede de gennemgåede udlån til cirka 14 procent af de samlede udlån og garantier før nedskrivninger pr. 30. juni 2018. Finanstilsynet var generelt enige med banken i forhold til risikoklassifikation af kunderne, dog viste kreditgennemgangen enkelte vandringer mod dårligere bonitet og højere kreditrisiko end opgjort af banken pr. 30. juni 2018. Kreditboniteten af bankens udlån var generelt dårligere end i sammenlignelige institutter. Næsten 60 pct. af bankens store udlån på over 2 pct. af kapitalgrundlaget viste enten svaghedstegn, var svage eller var kreditforringende.

Hvidbjerg Banks forretningsmodel er ind- og udlån til private og mindre erhvervsdrivende i Thyholm, Thy, Struer, Holstebro og Viborg, som banken anser som sit primære geografiske forretningsområde. Banken havde i 2014 et overskud på ca. 8,4 mio. kr., hvilket har styrket bankens kapitalgrundlag. Overdækningen i forhold til bankens individuelle solvensbehov er dog stadig lavere end i sammenlignelige institutter. Bankens likviditetsoverdækning ligger væsentligt under gennemsnittet for gruppe 3 institutter. Finanstilsynet gennemgik 50 udvalgte udlån over 2 pct. af bankens kapitalgrundlag, en stikprøve på 53 udlån mellem 1 og 1,9 mio. kr. samt alle udlån til bestyrelse og direktion. Der er i alt gennemgået udlån for 290 mio. kr., svarende til 28 pct. af den samlede udlånsmasse. Finanstilsynet fandt grundlag for yderligere nedskrivninger for i alt 241.000 kr. Banken modtog påbud om at sikre en mere fyldestgørende analyse af kundernes økonomi, bedre dokumentation for nedskrivninger samt en mere præcis vurdering af sikkerhedsværdien af fast ejendom. Banken modtog herudover påbud om at etablere nødvendige forretningsgange og udbedre mangler i eksisterende forretningsgange på kreditområdet samt påbud om at udbedre mangler i beskrivelsen af bankens kreditpolitik, direktionsinstruks og videredelegerede instrukser på kredit- og markedsrisikoområdet. Endeligt modtog banken enkelte påbud i relation til bestyrelsens arbejde. Banken havde ultimo marts 2015 opgjort sit individuelle solvensbehov til 9,5 pct., mens den faktiske solvens var opgjort til 13,3 pct. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at solvensbehovet er tilstrækkeligt til at dække bankens risici. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Inspektionen var en opfølgning på undersøgelsen medio 2013. Undersøgelsen var fokuseret på kreditområdet, likviditetsområdet og bankens solvensbehov. Bankens forretningsmodel består i at betjene kunder i et område afgrænset af Thyholm, Holstebro, Viborg og Thy med traditionelle ind- og udlån. Pr. 31. december 2013 udgjorde udlån til erhverv 36 pct. af de samlede udlån, der er fordelt på en række brancher, hvor landbrug og fiskeri udgjorde 10,0 pct. af de samlede udlån og garantier. De øvrige brancher udgjorde hver især mindre end 10 pct. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen bankens 60 største engagementer, bankens engagementer med direktion og bestyrelse samt en stikprøve på 100 engagementer. Ved undersøgelsen blev gennemgået ca. 27 pct. af bankens engagementsmasse. Der var objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) på 16 ud af de 58 engagementer som var større end 2 pct. af kapitalgrundlaget samt 10 ud af en stikprøve på 100. Der var generelt overensstemmelse mellem bankens og Finanstilsynets konstatering af OIV. Det er Finanstilsynets vurdering, at boniteten af bankens kunder er tæt på det gennemsnitlige for gruppe 3 institutter. Banken fik påbud i forhold til funktionen som risikoansvarlig, dels i relation til mangler i indholdet af den seneste risikorapport, dels om den fremtidige varetagelse af funktionen, således at eventuelle habilitetsproblemer bliver minimeret. Finanstilsynet gennemgik bankens opfølgning på tilsynsreaktioner fra seneste undersøgelse. Det kunne konstateres, at banken havde fulgt op på disse, og styrket indsatsen på områderne, idet der dog fortsat var forbedringspotentialer visse steder. Finanstilsynet vurderede, at banken pr. 31. marts 2014 skulle foretage yderligere nedskrivninger på knap 4,6 mio. kr.

Bankens forretningsmodel består i at betjene kunder i et område afgrænset af Thyholm, Struer, Holstebro og Viborg med traditionelle ind- og udlån. Udlån til erhverv, der samlet set udgør ca. 37 procent af de samlede udlån, er fordelt på en række brancher, hvor landbrug udgør 9,8 pct. af de samlede udlån og garantier. Handel udgør 10,2 pct. De øvrige brancher udgør hver især mindre end 10 pct. Summen af store engagementer udgør knap 80 procent af basiskapitalen, hvilket er højere end gennemsnittet for institutterne i gruppe 3 (37,9 procent). Finanstilsynet gennemgik på inspektionen 66 af bankens største engagementer, udvalgt ud fra en risikobaseret tilgang, bankens engagementer med direktion og bestyrelse, samt en stikprøve på 75 engagementer. Gennemgangen omfattede i alt ca. 30 pct. af bankens engagementsmasse. Finanstilsynet fandt, at der var objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) på 18 ud af de 66 største engagementer. De 4 af engagementerne blev fundet ved inspektionen. Finanstilsynet har påbudt banken at foretage yderligere nedskrivninger på ca. 10 mio. kr. Banken fik ligeledes påtale for tilbageførsel af nedskrivninger på 2 engagementer. Disse 2 engagementer indgår i de 4 ovennævnte engagementer. Banken fik derudover flere risikooplysninger på kreditstyringsområdet, herunder vedrørende vurderingen af kundernes sikkerhedsstillelser i form af fast ejendom. Banken fik ligeledes påbud om at præcisere tidshorisonterne i likviditetsberedskabsplanen og kapitalfremskaffelsesplanen. Hvidbjerg Bank havde opgjort solvensbehovet til 9,4 procent pr. ultimo marts 2013 og påregnet et solvensbehov på 9,6 procent pr. 30. juni 2013. Finanstilsynet fandt, at solvensbehovet ultimo juni 2013 mindst skal opgøres til 9,9 procent. Forskellen skyldes højere tillæg til afdækning af kreditrisici.

Inspektionen var en fuld undersøgelse, hvor alle væsentlige områder i banken blev undersøgt. Bankens forretningsmodel består i at betjene kunder i et område afgrænset af Hvidbjerg, Holstebro og Viborg med traditionelle ind- og udlån. Udlån til erhverv, der samlet set udgør ca. 42 procent af de samlede udlån, er fordelt på en række brancher, hvor handel udgør 10,2 pct. af de samlede udlån og garantier. De øvrige brancher udgør hver især mindre end 10 pct. Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen bankens 63 største engagementer, samt bankens engagementer med direktion og bestyrelse. Ved undersøgelsen blev gennemgået ca. 30 pct. af bankens engagementsmasse. Der var objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) på 10 ud af de 63 største engagementer. Det er Finanstilsynets vurdering, at boniteten af bankens kunder ligger meget tæt på det gennemsnitlige for gruppe 3. Banken fik enkelte påbud på kreditstyringsområdet, herunder i forhold til rettidig identifikation af OIV og til at sikre, at nedskrivningsberegningerne er korrekte. Finanstilsynet vurderede, at banken pr. 31. marts 2012 skulle foretage yderligere nedskrivninger på knap 5 mio. kr. Ved undersøgelsen blev bankens solvensbehov gennemgået. Banken havde opgjort solvensbehovet til 8,7 procent ultimo 2011. Finanstilsynet fandt, at solvensbehovet pr. ultimo december 2011 mindst kan opgøres til 10,6 procent. Forskellen skyldes højere tillæg vedrørende kapitalfremskaffelse og højere tillæg til afdækning af kreditrisici. Banken har efterfølgende indberettet et solvensbehov på 10,6 procent. Bankens faktiske solvens er ultimo december 2011 opgjort til 11,6 procent. Banken fik en risikooplysning om, at den solvensmæssige overdækning er beskeden. Banken planlægger en kapitaludvidelse.