Topdanmark Forsikring A/S

Finanstilsynet var i november 2022 på funktionsinspektion i Topdanmark Forsikring A/S’ interne model til opgørelse af solvenskapitalkravet. Topdanmark Forsikring A/S (herefter Topdanmark eller selskabet) har siden den 3. november 2015 haft tilladelse til at anvende den interne model til opgørelse af solvenskapitalkravet. Den interne model er en partiel intern model, der opgør kapitalkravene for en delmængde af Topdanmarks forsikringsrisici. Finanstilsynet konstaterede, at ikke alle områder af den interne model blev valideret regelmæssigt. Topdanmark havde ikke indført en eksplicit proces til at vurdere kvaliteten af valideringsprocessen. Topdanmark validerede ikke de særlige krav, der gælder for interne modeller. Topdanmarks backtest af præmierisikomodellerne anvendte ikke statistiske metoder i et tilstrækkeligt omfang til at påvise, at de underliggende sandsynlighedsfordelinger fortsat var hensigtsmæssige. Analysen af overskud og tab skelnede ikke i tilstrækkelig grad mellem risici indenfor og udenfor den interne model og påviste ikke, at risikokategoriseringen i den interne model afspejler selskabets risikoprofil. Endelig opdaterede Topdanmark ikke modelparametrene i den interne model mindst én gang årligt og selskabet sikrede ikke et fyldestgørende system til måling af diversifikationseffekterne, hvor de underliggende antagelser for systemet begrundes på et empirisk grundlag. På baggrund af disse mangler har Finanstilsynet påbudt Topdanmark at udarbejde en plan for, hvordan det sikres, at den interne model lever op til reglerne. Topdanmark har derudover modtaget påbud om at integrere den interne model med standardformlen ved brug af en hensigtsmæssig integrationsteknik. Topdanmark bruger den interne model til beregning af risikomargen. Risikomargen skal dække det beløb, som et andet forsikringsselskab må forventes at kræve for at overtage og honorere de forsikringsmæssige forpligtelser.

Finanstilsynet afsluttede i juli 2021 en temaundersøgelse om udvalgte selskabers overholdelse af reglerne i lov om ligebehandling af mænd og kvinder i forbindelse med forsikring, pension og lignende finansielle ydelser. Undersøgelsen resulterede i politianmeldelse af 14 forsikringsselskaber. Finanstilsynet har i forlængelse af undersøgelsen haft yderligere dialog med Topdanmark Forsikring om et nærmere vilkår omkring rejseafbestilling. Finanstilsynet har konstateret, at Topdanmark Forsikring har haft et forsikringsvilkår, der indebærer, at en gravid kvindes mulighed for at opnå afbestillingsdækning for andre forhold end akut sygdom afhænger af, hvorvidt graviditeten er konstateret på tidspunktet for rejsens bestilling. Hvis kvinden på tidspunktet for rejsens bestilling har fået konstateret graviditeten er hun senere i graviditeten afskåret fra afbestillingsdækning, selvom forholdet, der begrunder afbestillingen, først opstår efter rejsens bestilling, og selvom der på tidspunktet for rejsens bestilling ikke foreligger forhold omkring graviditeten, der gør det uforsvarligt at rejse. Finanstilsynet vurderer, at vilkåret indebærer, at det alene er det faktum, at kvinden er gravid og bekendt hermed, der bliver afgørende for, hvorvidt der kan opnås dækning, hvis der sidenhen opstår forhold, der gør det uforsvarligt at rejse. I modsætning hertil vil en kvinde, hvor graviditeten først konstateres efter en rejse er bestilt, kunne opnå dækning, hvis der opstår sådanne forhold ved graviditeten, der nødvendiggør en afbestilling, fordi det vil være uforsvarligt at rejse. Vilkåret medfører dermed, at kvinder behandles forskelligt afhængig af hvorvidt graviditeten på tidspunktet for rejsens bestilling er konstateret. Finanstilsynet vurderer, at et forsikringsvilkår, som undtager for dækning med henvisning til graviditet, indebærer direkte forskelsbehandling på grund af køn.

Finanstilsynet politianmeldte den 6. juli 2021 at politianmelde Topdanmark Forsikring A/S, for at have haft forsikringsvilkår, der er udtryk for forskelsbehandling af gravide. Topdanmark Forsikring A/S blev politianmeldt for at overtræde §§ 8 og 18b i lov om ligebehandling af mænd og kvinder i forbindelse med forsikring, pension og lignende finansielle ydelser. Topdanmark Forsikring A/S har valgt at vedtage et bødeforelæg på 475.000 kr. fra NSK for overtrædelse af forsikringsligebehandlingsreglerne. Dette resume er offentliggjort i medfør af § 354 a, stk. 3 i lov om finansiel virksomhed. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Topdanmark Forsikring A/S påbydes ved individuel kommunikation at orientere nuværende og tidligere kunder, som virksomheden ikke allerede har orienteret individuelt, og som det har kontaktoplysninger på, om at virksomheden har haft forsikringsvilkår, der har været i strid med reglerne i lov om ligebehandling af mænd og kvinder i forbindelse med forsikring, pension og lignende finansielle ydelser. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet igangsatte i efteråret 2020 en undersøgelse af en række forsikringsselskabers mulige brud på reglerne om ligebehandling i forhold til gravide kvinder. I den forbindelse anmodede Finanstilsynet 23 virksomheder om en redegørelse for bl.a. virksomhedens forsikringsvilkår. Finanstilsynet har i den forbindelse konstateret, at Topdanmark Forsikring A/S har haft forsikringsvilkår, der undtager for dækning ved graviditetsrelaterede forhold. Finanstilsynet har på den baggrund politianmeldt Topdanmark Forsikring A/S for at overtræde §§ 8 og 18 b, i lov om ligebehandling af mænd og kvinder i forbindelse med forsikring, pension og lignende finansielle ydelser, ved at have haft forsikringsvilkår, der er udtryk for forskelsbehandling. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

På inspektionen blev de væsentlige områder gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering. Inspektionen omfattede bl.a. selskabets forretningsmodel, outsourcing, genforsikring, hensættelser, investeringsområdet, registrerede aktiver, solvensopgørelse, kapitalgrundlag, kapitalplan, kapitalnødplan, bestyrelsens arbejde og ledelsessystemet. Topdanmark Forsikring A/S tegner hovedsageligt forsikringer i Danmark og er det næststørste skadesforsikringsselskab på det danske marked målt på bruttopræmieindtægter. Topdanmark Forsikring A/S er ejet af Topdanmark A/S. Hovedaktionæren i Topdanmark A/S er det finske finansielle holdingselskab Sampo plc. Topdanmark Forsikring A/S outsourcer backup af data til en ekstern leverandør. Finanstilsynet vurderede, at tab af data vil være kritisk for selskabets omdømme. Derfor fik selskabet et påbud om at udpege outsourcing af backup som en kritisk aktivitet og dermed sikre, at lovgivningens regler til outsourcing er opfyldt. Ved gennemgang af selskabets erstatningshensættelser konstaterede Finanstilsynet, at selskabet anvendte det såkaldte G82-grundlag til beregning af erstatningshensættelserne til løbende ydelser i arbejdsskade. Finanstilsynet vurderede, at den observerede nuværende dødelighed i G82-grundlaget ikke kunne underbygges med afsæt i selskabets datagrundlag, hvorfor selskabet modtog påbud om at opdatere sit grundlag for den observerede dødelighed. Endvidere indregnede selskabet ikke forventninger til de fremtidige levetidsforbedringer, hvorfor selskabet modtog påbud om at indregne dette i fastsættelsen af erstatningshensættelserne til de løbende ydelser. Finanstilsynet fandt, at selskabets bestyrelse ikke havde begrundet det valgte skøn for overdækningen af de registrerede aktiver tilstrækkeligt. Bestyrelsen fik derfor påbud om at begrunde det valgte skøn for overdækningen i selskabets retningslinje for de registrerede aktiver. Selskabet havde en solvensdækning på 260 pct. ved udgangen af 2. kvartal 2018. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Det følger af § 3 i bekendtgørelse nr. 330 af 7.april 2016 om god skik for finansielle virksomheder, at en finansiel virksomhed skal handle redeligt og loyalt overfor sine kunder. Finanstilsynet har i medfør af ovenstående meddelt påtale til Topdanmark Forsikring A/S den 12. september 2017. Finanstilsynet modtag i juni 2017 en klage over Topdanmarks adfærd i forbindelse med fornyelse af en kundes ulykkesforsikring. Topdanmark havde, udover at forny den eksisterende forsikring, også tilføjet en tillægsforsikring, ”Strakserstatning”, som kunden aldrig havde anmodet om. Tillægsforsikringerne kunne afmeldes ved henvendelse til selskabet. Det er Finanstilsynets vurdering, at det er uforeneligt med § 3 i bekendtgørelse om god skik for finansielle virksomheder at indgå aftaler ved brug af negativ aftaleindgåelse. Negativ aftaleindgåelse, hvor en kunde bliver bundet af en aftale uden positivt at have tilkendegivet at ville indgå en aftale, men alene ved at have undladt at reagere, er i strid med god skiks krav om at handle redeligt og loyalt i forhold til kunderne. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Finanstilsynet har som led i en temaundersøgelse om goodwill foretaget en delvis regnskabskontrol af Topdanmark A/S’ årsrapport for 2014. På denne baggrund har selskabet modtaget en påtale for, at en række oplysninger om goodwill ikke fremgik af årsrapporten. Topdanmark A/S (herefter ”Topdanmark” eller ”selskabet”) havde i koncernregnskabet for 2014 indregnet en goodwill på 441 mio. kr. svarende til 0,68 pct. af balancen samt 8,6 pct. af egenkapitalen. Finanstilsynet vurderede derfor, at goodwill var en væsentlig regnskabspost. Finanstilsynet konstaterede, at der i henhold til de internationale regnskabstandarder manglede en række oplysninger vedrørende goodwill, herunder Oplysning om alle primære forudsætninger, dvs. de forudsætninger som Topdanmark koncernens værdiforringelsestest for den relevante pengestrømsgenererende enhed er mest følsom overfor, Beskrivelse af ledelsens metode til opgørelse af de værdier, der er tildelt hver primær forudsætning, Oplysning om det anvendte vækstrate, der er lagt til grund for ekstrapolation af pengestrømsprognoser. Efter at have fået Finanstilsynets udkast til afgørelse i høring offentliggjorde Topdanmark A/S den 16. november 2014 korrigerende/supplerende information til årsrapporten for 2014, hvor fejlen var rettet. Selskabet har derfor modtaget en påtale for, at oplysningerne om goodwill ikke fremgik af årsrapporten for 2014. I den internationale regnskabsstandard IAS 36: Værdiforringelse af aktiver er der en række oplysningskrav vedrørende goodwill, som selskabet manglede i årsrapporten for 2014. Det var derfor Finanstilsynets vurdering, at de manglende oplysninger var en fravigelse fra de internationale regnskabsregler. Finanstilsynet lagde ved sin vurdering vægt på, at der manglede en del oplysninger, og at en regnskabsbruger derved kunne have svært ved at vurdere, på hvilket grundlag værdiforringelsestesten var udført.

Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle selskabets væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der bliver lagt størst vægt på de områder, der har den største risiko. Outsourcing, koncerninterne transaktioner og koncerninterne engagementer Topdanmark Forsikring A/S er et datterselskab i Topdanmark-koncernen, som er den næststørste udbyder af skadesforsikring i Danmark. Topdanmark Forsikring A/S sælger skadesforsikring til private, til små og store udvalgte virksomheder samt til landbrug. Topdanmark Forsikring A/S fokuserer på lønsom vækst indenfor forsikringsforretningen og har outsourcet forvaltningen af sine investeringsaktiver til Topdanmark Kapitalforvaltning A/S. På forsikringsområdet er risikopåtagelsen begrænset via et omfattende genforsikringsprogram. Risikoen på de forsikringsmæssige hensættelser afdækkes bl.a. med inflationsswaps og indeksobligationer. Finanstilsynet vurderer, at risikostyring og kontrol er i den bedre ende sammenlignet med andre selskaber. Topdanmark Forsikring A/S har opgjort sit individuelle solvensbehov pr. 30. september 2012 til 2.647 mio. kr. Heroverfor står en basiskapital på 3.918 mio. kr. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.

Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om finansielle virksomheders pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af virksomheden. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet it-strategi og -sikkerhedspolitik, organisatoriske forhold, adgang til systemer og data, sikkerhedskopiering, beredskabsplanlægning og systemudvikling. Finanstilsynet vurderer, at selskabet på to områder ikke overholder de lovgivningsmæssige krav til it-sikkerhed for finansielle virksomheder. Bestyrelsens seneste godkendelse af it-sikkerhedspolitikken er ikke baseret på en aktuel og tilstrækkelig risikovurdering vedrørende it-anvendelsen, og der er uoverensstemmelse mellem beredskabsplanens målsætninger og de reelle etableringstider i en beredskabssituation. Finanstilsynet har i forbindelse med inspektionen givet selskabet påbud om, at selskabets bestyrelse skal vedtage en sikkerhedspolitik baseret på en dokumenteret og tilstrækkelig risikovurdering, og om at beredskabsplanen i praksis skal understøtte virksomhedens behov i overensstemmelse med beredskabsplanens målsætninger. AI-genererede svar baseret på vores hjemmeside. Verificer via links.